安徽税务：增值税发票服务平台升级！逾期勾选、超申报期勾选不再是问题
变化一
平台取消了2017年1月1日及以后开具的抵扣凭证（增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票，下同）的认证确认、稽核比对、申报抵扣的期限。
抵扣凭证认证期限历经90天、180天到360天，直至今天取消认证期限，充分保障了一般纳税人的抵扣权益。从3月1日起，您登陆平台就可以勾选到2017年1月1日（开票日期）后的所有抵扣凭证了！
根据《国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第45号），以下简称45号公告）第一条规定，自2020年3月1日起，增值税一般纳税人取得2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票，取消认证确认、稽核比对、申报抵扣的期限。
变化二
平台调整逾期抵扣申请校验规则，只有2017年1月1日（不含）前开具的抵扣凭证才需进行逾期抵扣申请。
45号公告明确取消认证期限的抵扣凭证的开具日期是在2017年1月1日之后的。
税小皖提醒您哦，如果您取得的抵扣凭证开票日期是2017年1月1日之前的，仍可根据国家税务总局公告2011年第50号规定走逾期抵扣的流程。您需将《逾期增值税扣税凭证抵扣申请单》、增值税扣税凭证逾期情况说明、逾期增值税扣税凭证电子信息（可在平台“逾期抵扣发票勾选”模块上传）、逾期增值税扣税凭证复印件报送到主管税务机关，税务机关收到资料审核且发票认证稽核比对没有问题，您可以继续抵扣进项税额。
变化三
平台调整抵扣统计确认签名功能，改为使用纳税人自行设置的“确认密码”对抵扣统计数据进行确认。
平台抵扣统计确认的流程是“勾选-统计-确认签名（输密码）”，这里的密码升级之前是输入平台登录密码，升级之后需另行设置密码：
点击“确定”，进入“抵扣统计确认密码维护”界面：
变化四
平台新增“抵扣勾选-延期抵扣勾选”模块，纳税人可以选择符合条件的税款所属期，补充进行该期进项发票的勾选、确认操作。
如受疫情影响到2月28日仍无法办理纳税申报或延期申报的纳税人，可在及时向税务机关书面说明正当理由后，补办延期申报手续并同时办理纳税申报，其对应属期抵扣凭证的勾选可在“抵扣勾选-延期抵扣勾选”操作，不再受纳税申报期的限制。为方便纳税人，目前平台不限制纳税人是否做了延期申报申请，即如果纳税人属于逾期未申报的，也可以通过本模块进行延期抵扣勾选。
接下来，税小皖帮您整理了
增值税综合服务平台新增功能热点咨询问题
一起来看看吧！
问题一
因疫情原因，我公司已对1月份增值税申请延期申报，且未在平台进行1月份抵扣凭证的勾选，现在对1月份的增值税进行纳税申报，请问我的抵扣凭证该如何勾选？
答：平台本月升级后，新增“延期抵扣勾选”模块，企业可选择符合条件的税款所属期，补充进行该期进项发票的勾选、确认。因此您在办理1月份增值税申报前可在此模块勾选需在1月份抵扣进项税额的抵扣凭证。
问题二
公司3月登陆平台进行抵扣统计确认，输入“确认密码”时提示密码错误，但实际数字证书密码是正确的，这是为什么？
答：平台升级后调整了确认签名功能，由原调用税务数字证书密码进行确认改为使用纳税人自行设置的密码进行确认。您可在平台“抵扣统计确认密码维护”界面进行抵扣统计密码的设置。今后您若忘记确认密码，可联系主管税务机关或办税服务厅在平台税务端重置抵扣统计确认密码。
问题三
我公司本月取得一张2017年5月13日开具的增值税专用发票，是否还可以进行勾选确认？
答：根据《国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第45号)文相关规定，本次升级后，平台已取消认证期限，允许纳税人查询2017年1月1日之后未勾选的数据进行正常勾选操作，您可在平台对查询出的2017年5月13日开具的增值税专用发票进行勾选确认。
问题四
本公司取得一张2016年10月开具的海关进口增值税专用缴款书，因为财务人员疏忽最近才找到该缴款书，是否还能勾选认证？
答：根据《国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第45号)，取消认证期限的抵扣凭证开具日期必须在2017年1月1日（含）之后的，因此您取得的2016年10月开具的发票不能通过平台勾选，但可以根据国家税务总局公告2011年第50号规定，向主管税务机关申请办理逾期增值税扣税凭证抵扣。
问题五
我公司为成品油经销企业，本月登陆平台发现系统自动下发了成品油明细数据，那以后我们是否还要录入成品油油品明细？
答：平台本月升级后新增了成品油海关缴款书货物明细下发功能，成品油生产企业不再需要录入油品明细，可直接对已下发的成品油明细数据进行勾选；成品油经销企业不再需要录入油品明细，可直接对已下发的成品油明细数据进行库存勾选。需要注意的是您在平台升级前生产或购进的油品明细数据仍需要手工录入。
我就知道你“在看”