山西37家上市公司2019年半年报环境信息公开状况：仅4家完成了披露

说明：该文是由空气侠与上海青悦合作完成

前言

2019年山西地区上市公司环境信息披露整体情况：

对比全国披露情况来看，山西地区上市公司2019年半年度环保处罚发生情况相对较多，单次处罚数额也存在相对较高的，对于重点排污单位的信息披露，山西地区也还有待提高，涉及到重点排污单位披露的公司，近二分之一存在未披露情况。

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检查内容

检查范围：

本次共检查在晋登记注册的沪市主板19家上市公司；深市主板11家，中小板4家和创业板3家，共计37家上市公司。

本次从三个方面对上市公司环境信息披露进行检查，分别为：

①环境类诉讼及调查：指的是上市公司或其下属子公司是否因为环境类问题而被有关部门进行调查或被提起公诉的情况；

②环境类行政处罚：指的是上市公司或其下属子公司是否因为环境类问题而被环保部门或其他部门作出行政处罚的情况；

③重点排污单位信息：指的是指的是上市公司或其下属子公司是否属于环保部门公开的重点排污单位企业，以及根据相关要求需要公开的各类排污信息。

数据来源：

上市公司年报：①巨潮资讯网；②上交所、深交所官方网站；

环境类行政处罚：①各级生态环境部门官方网站；②蔚蓝地图；③绿网环境数据中心；

重点排污单位：各省生态环境部门对外公开的重点排污单位名录。

风险提示：

所有披露内容检查，仅基于空气侠和上海青悦环保所收集到的数据；因检索手段等有限，不排除信息未收集完全的情况。同时，对于上市公司境外子公司的行政处罚信息等，未能进行收集。

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检查情况

环境类诉讼及调查

2019年上半年度，空气侠与上海青悦环保未发现有上市公司因环境类问题而被有关部门调查或提出公诉的情况。

环境类行政处罚

2019年上半年度，空气侠和上海青悦环保共发现34条上市公司及其下属子公司行政处罚记录，累计罚金2307.4345万元，其中单次处罚金额最高达1422.99万元，单次处罚金额超过10万元的较为严重的行政处罚有34条。

全部处罚罚款金额分布情况:

环境类行政处罚披露

在发现的环保处罚中，共涉及到37家上市公司，其中4家公司完全披露，其中三家公司各披露2次，33家公司已披露次数为零。

沪市&深市上市公司披露情况

10万以上环境行政处罚披露，沪市披露公司占比75%，未披露公司占比25%；深市披露公司占比20%%，未披露公司占比80%。整体来看，上交所公司披露率均要优于深交所。

不同市值处罚披露情况

*参考中证指数，共将检查的3624家上市公司按照市值划分为五档，分别为：①1--100；②101--300；③301--800；④801--1800；⑤1800+，市值单位为亿元。

10万以上行政处罚披露，五档公司的未披露率（未披露率为未披露公司数占发现处罚公司数的比率）分别为100%，100%，50%，33%，100%。从整体来看，高市值公司披露状况相对较差。

央企&国企与其他企业披露情况

10万以上行政处罚披露，央企&国企完全披露公司占比50%，未披露公司占比50%；而其他企业（指除央企国企类上市公司之外的其他如民营、合资类上市公司）完全披露公司占比0%，未披露公司占比100%。整体来看，不同所有制企业的未披露情况差不多，但央企&国企主动披露情况要略好一些。

不同行业处罚披露情况

发现10万以上行政处罚的公司共涉及到3个行业，而未披露的公司中，制造业未披露公司最多，有3家。

存在披露问题企业

本次检查，空气侠和上海青悦共发现有34家上市公司及其子公司存在10万及以上的环保处罚记录。另外，抽查发现有9家上市公司重点排污单位信息存在未披露。经过汇总整理，合计共有33家上市公司存在未披露情况，其中5家既存在10万元以上环保处罚又有重点排污单位信息未披露。

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沟通响应情况

目前，空气侠和上海青悦负责沟通公司，已沟通9家上市公司。其中，有3家公司在沟通函发出后及时回复了相关问题，1家经过电话沟通函回复相关问题，3家至今未反馈（邮件已发出，电话已联系未接听或接听后仍未反馈），2家沟通失败（邮箱已满或错误，电话联系失败，或电话中公司明确拒绝沟通）。

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总结与建议

①环境信息披露仍待加强

属于重点排污单位的相关公司，以及上市公司及下属子公司的环境违规信息，这两块的信息披露，是有着明确信息披露规定的。但无论是之前的年度报告披露，还是现在的半年度报告披露，均存在上市公司有未披露的情况。

近年来，随着整个社会对于环境问题的不断关注，上市公司更应当在环境保护及环境信息披露中倾入更多的资源。环境信息披露，需要的是上市公司从根源上改变环保理念及公司对于环境保护的投入。一方面要行动，另一方面也要适应越来越严格ESG信披规则和以信息披露为核心的“注册制”改革，做到平衡披露，对于环境违规及整改信息的披露意味着企业对于此类风险的把控能力的增强。

注：ESG投资简称“责任投资”包括环境(Environment)、社会(Society)、公司治理(Governance)三个方面。

②环境信披规则迫切需要完善

对于环境信息、尤其是敏感的环境违规信息，如何披露，又披露到何种程度。模糊的要求导致的结果便是很多公司以此为由不披露或模糊披露。因此，希望证监部门能够进一步细化对于环境违规信息披露的相关规定，明确应上市公司应当披露的环境违规信息范围。如《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则》中的2号准则（年报）和3号准则（半年报）中的违规信息披露范围，能否进行量化规定等，都有可以完善的地方。

③上市公司沟通渠道不尽人意

作为高知名度公司，上市公司更应当注重自身的对外沟通工作。但从我们的实际沟通中，大部分上市公司不沟通不回复，甚至有个别公司拒绝沟通，仅有少部分上市公司能够积极面对质疑声音并答复。在这里，我们一方面对这些能够有效管理外部沟通的公司表示赞赏，将在后续ESG评价标准中纳入此部分评价指标，也建议其他上市公司向他们学习，做好对外沟通工作。

编辑|付丽娟  邓猛               校对|赵亮

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