保险巧安排-涉美人群配置中国境内人寿保险在美国税法§7702/§7702A下的合规性筹划
点击蓝字 关注我吧
编注
保险巧安排-涉美人群配置中国境内人寿保险在美国税法§7702/§7702A下的合规性筹划
苍茫的月下，什么都可以想，什么都可以不想。便觉得是个自由的人。白天一定要做的事情，一定要说的话，现在都可以不理。这是独处的妙处。我且受用了这无边的荷香月色好了。
——朱自清
近年来，跨境中美两地高净值移民人群面临美国税法合规遵从越来越细致的一系列挑战。其中，移民不移居，移居不移资，配置非美国保险如中国境内大额保险、香港保险、其他离岸保险等，是移民美国人群或者有美国税务居民身份人群钟爱的重要财富管理金融工具。
然而，《美国税法典》早在1984-1988年就由美国国税局IRS主导参与出台了严格的通过税法条款结合精算规则监管和治理保险的一系列法规条款。其中美国税法§7702和§7702A条款是全球保险业首个通过税务监管“保险姓保保障回归”和禁止“长险短做快速返还”的规则，是全球保险业监管的模板，对全球保险业一直都影响深远。
深度学习和了解美国税务机制在保险方面的规则和应用，不但是更加专业做好跨境中美两地涉美高净值人群资产配置和财富管理中税务合规遵从的前提，而且因着美国税法§7702和§7702A在全球保险业保险姓保监管中的前瞻性，已经成为全球保险业深度借鉴和参考的根本性规则，对保险配置涉及跨境人群都有异曲同工的启发意义。
为了帮助国内保险领域精英从业人员更加专业、前瞻和领先，助力中国保险营销员成为专业的国际财务规划师，《保险巧安排-涉美人群配置中国境内人寿保险在美国税法§7702/§7702A下的合规性筹划》专题课程来啦！
01
课程目标
深入理解美国关于保险监管的制度和美国国税局IRS如何参与纳税人保险配置的税法监管治理规则；
深入理解美国税务居民身份的跨境国际高净值人群配置全球人寿保险会涉及到美国税法下的不同税种和税务处理规则；
深入理解美国纳税人配置人寿保险跨境会涉及到美国税务从投保、持有、理赔、转换、退保、赠与、遗产、隔代投保、保单贷款、海外金融资产披露等各个环节的处理原则和应对方法；
通过典型案例习题计算演示和互动，深入学习和理解人寿保险在美国税法§7702监管下“保险姓保保障回归”的现金价值累计测试定义、美国税法§7702监管下的保费基准费率测试和现金价值累计测试通道的要求系数表和测试方法，从而更加专业精准地为跨境国际高净值家庭配置人寿保险，避免税务合规性风险；
解析比对1984年美国税法§7702条款监管“保险姓保保障回归”条款和中国保监会2017年借鉴国际经验出台134号文有关“保险姓保保障回归“的历史背景、异同之处，从国际保险业监管角度更加透彻认识人寿保险的规划核心；
通过典型案例习题计算演示和互动，深入学习和理解人寿保险在美国税法§7702A监管下有关修正两全保险合同MEC和期交7-PAY测试定义和测试方法，从而更加专业精准地为跨境国际高净值家庭配置人寿保险，避免税务合规性风险；
解析比对1988年美国税法7702A条款监管“禁止长险短做快速返还”规则和中国银保监会2018年借鉴国际经验出台19号文有关“禁止长险短做快速返还“的历史背景、异同之处，从国际保险业监管角度更加透彻认识人寿保险的规划核心；
深入全面学习和理解为跨境中国和美国人群在税法§7702/§7702A和美国所得税、美国遗产税与美国FBAR/FATCA涉税情报交换下配置中国境内大额保单的税务合规性筹划注意事项和规划技巧，扬长避短、互相补充，为跨境国际高净值人群提供专业的全方位资产配置规划方案；
通过典型案例习题演算学习美国税法§7702和§7702A下人寿保险保单会计核算的FIFO和LIFO规则，为跨境中美国际高净值家庭的大额保单提供更加专业精准的税务规划意见；
深入理解以最新美国联邦税务法庭判例解读人寿保险在高净值人群有美国纳税人身份下设计跨境资产配置和税务规划的方法和结构。
02
学员要求
该课程难度较大，原则上不适合保险从业经历短的学员。参加该课程的学员原则上要求须：
热爱保险，有强烈的保险和与保险相关法律税务等知识的学习动力。
有一定的国际税收学习的基础。
有一定的法商学习的基础。
达标全球保险业MDRT，有“全人“发展的理念。
达标所属公司或机构高净值业务精英。
已有服务跨境客户或者客户跨境的经验。
对本公司和行业同类保险产品有深入理解。
03
课程讲师
Elton Wang （王文星）
美国华人业界知名税法专家
专注美国税务查税争端解决、FATCA/CRS， 国际反避税，跨境高净值人群税务筹划整体财富规划方案，中国税制改革研究等；
2015-2017年曾担任友邦保险（中国）高净值业务首席国际税务师，搭建首个中国金融机构内部法律税务专家服务团队，并设计首个中国境内外资金融机构的机构型家族办公室；
是全球MDRT美国大会和迪拜峰会1927年以来首个获邀主场主旨演讲的华人税务会计师，并成为首个在MDRT大会主旨演讲税务专题的非会员嘉宾，演讲主题为《税务在高净值人群中的角色》
04
课程时间
2021年4月28日
14:00 - 17:30
（含中间茶歇15分钟）
05
课程费用
课程费用：1,680元/人
（课程费用包括学费、案例使用费、学员手册资料费、文具费、茶点费、其他相关材料费）
06
课程地点
上海市南京西路1168号中信泰富广场
01
报名详情
请与如下链接客服联系报名事宜。
每个人的一生就好像一部电影，而他们就是那部电影里的主角。有时候他们会以为自己也是别人电影里的主角，但是可能他们只是一个配角，只有一个镜头，更说不定他们的片段早就被人剪掉了，自己居然还不知道。
——《如果爱》
预先的法律评估、完善的税务规划、综合的配置架构、专业的财富服务将使得资产保全传承之路上即使“黄河冰塞川，太行雪满山”，而依然会“长风破浪会有时，直挂云帆济沧海！”
《税眼看世界》是 Elton Wang （王文星）为您精心打造的国际税务和财经平台，为您提供前沿前瞻，理论知识和实务操作的国际财务税务资讯。
Elton Tax Watch, 税眼看世界，让税更有趣！