AEO认证标准课堂|第三讲 软件硬件设备在AEO中的具体要求
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AEO认证标准课堂第三讲
软件硬件设备在AEO中的具体要求
根据海关总署公布《海关企业认证标准》（2018年第177号公告）的要求，其中对企业的软件建设和硬件设施都提出了很高的要求，软件建设主要涉及企业的信息系统及数据管理等方面，硬件设施主要涉及单证保管、场所安全、进入安全等多个方面。下面我们以高级认证标准（进出口收发货人）为例，具体要求如下：
A、软件建设信息系统01
根据上述标准，不管是申请一般认证或者高级认证的企业均需要拥有满足对企业贸易真实性和规范性追溯的信息化系统，一般很多企业都有ERP系统或者业务经营管理系统，相对来说都比较完善，内部管理、财务、物流模块均全覆盖，薄弱部分就在于关务模块。由于诸多企业报关大多委托报关行或物流公司，因此对于内部控制方面就会相对宽松，和标准有着一定差距。
温馨提示：企业在对于系统的选择一定要从企业内部控制、信息系统、风险防控方面等各个环节全盘考虑建立企业自身风险管控的信息化免疫系统，通过信息化系统来达到管控住人为操作层面的风险。
海关如何判定？
企业内部信息化系统是否达标，海关在认证过程中会通过穿行测试的方法进行验证，信息化系统是否对企业生产经营活动实现管理的全覆盖，包括企业生产采购、仓储、生产过程、进出口等生产经营信息，财务信息，物流信息等。任意选取企业进出口货物，正向及反向追溯、检索，该进出口货物在企业信息化系统中各个环节信息的记录和流转情况。通过测试，可以确认关键节点是否得到有效控制，各个风险点是否经过有效的复核和审批。通过穿行关务模块、财务管模块理、客户合同管理模块、物流信息管理模块验证是否有效，是否存在系统数据和报关单数据不一致的情况。可以这么说，能否完成有效的穿行测试，是企业进出口业务流程是否规范的的试金石。
B、硬件设施单证保管01
根据上述标准，企业要具有专门的设施集中存放进出口报关单证及相关资料，同时还应满足防火、防盗、防鼠（虫）及防潮等要求，档案柜的钥匙使用、调阅工作都必须由专人负责记录和登记。
海关如何判定？
海关在认证过程中会重点查看企业是否按海关要求保存进出口单证；是否装有防盗门和铁栅栏窗，配备灭火器具等设备；同时还会查阅档案室的出入、调阅等相关记录，以此来判定企业在单证保管方面是否合格。
场所安全02根据上述认证标准，看得出来，场所安全涉及出入口、建筑设备、照明、视频监控等多各方面的硬件设施，企业除建立相应的的管理制度外，还应符合认证标准中对这些硬件设施的具体要求。以视频监控为例，视频监控范围应覆盖：出入口，货物、物品装卸和仓储区，围墙周边及停车场/停车区域等区域。
海关如何判定？
海关在认证的过程中，除查阅企业相关的管理制度、出入口登记记录、相关设备检查、维修记录外，还会实地查看相应的硬件设施，以视频监控为例，在实际认证中，认证工作人员会实地查看视频监控设备装配情况，同时随机调取查看本项标准列明区域的视频监控设备是否正常使用、视频监控摄像头的数量、监控角度是否能够满足贸易安全的要求，另外监控记录存储时间不应低于60日。
C、进入安全
根据上述标准，进入安全这要涉及对企业内部员工、访客以及未经许可进入、身份不明的人员这三类的管理，企业做好应当制作相应的身份识别设备，如员工的制服、胸牌、访客卡等。
海关如何判定？
海关在认证过程中会实地查看企业是否对员工的身份做到有效的识别，包括员工的姓名、所在部门、照片等信息、员工的车辆进入企业是否停放在指定区域；除此之外，针对访客管理方面，登记时是否要求访客必须检查带有照片的身份证件，如身份证、驾驶证等，并佩戴明显的访客标识。
根据《海关企业信用管理办法》规定认证时限为90日，而软件硬件设备在认证过程中存在涉及面广、后期整改周期较长的特点，所以企业在申请认证前，一定要做好对本企业的软件硬件设备的全面评估，及时查漏补缺。
本期课程结束
往下看，记好课表内容~坐等标黑课程吧
第一讲：AEO认证标准的总体框架结构
第二讲：如何看待AEO认证标准中的有效落实
第三讲：软件硬件设备在AEO中的具体要求
第四讲：内部审计=财务审计？
第五讲：守法规范在AEO认证中的重要意义
第六讲：贸易安全中如何防范“非法擅自闯入
END
素材来源：西永海关 渝州海关 企管处
供稿：李金燕 杜文华 曾勤
编辑：王磊 赵丁颐 罗方芳
投稿邮箱：lich_ta@qq.com
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