主动更正申报，补税3520万，滞纳金1542万

4月17日，本公众号发布了《未及时确认收入，补所得税3520万及滞纳金1542万》：艾力斯有限转让其一类新药“阿利沙坦酯新药技术”予深圳信立泰药业股份有限公司，深圳信立泰药业股份有限公司按照分期方式向艾力斯有限支付了相关合同价款，艾力斯有限在财务处理上按照收款情况进行了相关收入的申报。2019年，经自查，艾力斯有限对确认收入的时间点按照企业会计准则进行了调整，将相关收入统一调整至2016年度进行确认，并据此对上海艾力斯2016年度的企业所得税进行了补充申报，补缴企业所得税35,208,838.84元及对应的税务滞纳金15,421,471.41元。

6月8日，《上海通力律师事务所关于上海艾力斯医药科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见书》中进一步披露了该事件：

经本所律师核查，根据信立泰协议的相关约定，信立泰按照分期方式向艾力斯有限支付了相关合同价款，艾力斯有限在财务处理上按照收款情况进行了相关收入的申报。2019 年，经艾力斯有限自查，对确认收入的时间点按照企业会计准则进行了调整，将相关收入调整至 2016年度进行确认。相关收入调整至 2016年度进行确认后，导致艾力斯有限 2016年度营业收入大幅增长，产生未按时缴纳的 2016年度企业所得税3,520.88 万元和相应的滞纳金，具体情况如下：

经本所律师核查，根据发行人提供的文件资料及相关说明文件，艾力斯有限在自查发现问题后，主动向国家税务总局上海市浦东新区税务局汇报了情况，经充分沟通后，艾力斯有限对 2016年度-2018年度的企业所得税进行了更正申报，补缴了2016 年度企业所得税3,520.88 万元和对应滞纳金1,542.15 万元。

艾力斯有限已针对性地对管理层和财务人员进行了财务管理和会计处理方面的集中培训。艾力斯有限完成股份制改制后，已建立了独立董事制度、董事会审计委员会、审计部，在财务管理、内部审计、监督管理等方面进行了进一步的完善。