学术前沿 |《管理世界》"绿色"主题相关文献梳理（2022-2023）
本文聚焦《管理世界》期刊2022年-2023年以“绿色”为主题的文章，包括实证、案例和其他三种类型，其中实证文章主要分析了所用变量及数据来源，案例研究为主的文章主要总结了其研究方法和数据收集过程，其他文章主要关注研究设计和数据来源，以便读者了解绿色发展相关的研究内容。
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实证
文献一
绿色债券发行的溢出效应、作用机理及绩效研究
陈韫妍（1）徐倩（2）
2.富德生命人寿保险股份有限公司
摘要：以2009~2019年我国发债企业为样本，本文研究了企业发行绿色债券的行业溢出效应、作用机理以及产生的环境和财务绩效。首先，我们发现，企业发行绿色债券会显著降低同行业其他企业的债券融资成本。其作用机理是发行绿色债券的企业会带动同行业其他企业采取更多有利于环境保护的行动。这些行为得到了市场投资者的认可，从而降低其融资成本。其次，异质性检验显示：生态友好型企业以及非污染型企业会强化这种行业溢出效应。同样，行业领导型企业和密切竞争型企业也会增强绿色债券的溢出效应。最后，本文发现，同行业其他企业采取的绿色环保行为可以提升其环境绩效和财务绩效。本文研究表明，企业发行绿色债券可以产生良好的行业溢出效应，有利于我国实现“碳达峰、碳中和”的目标。
关键词：绿色债券；信用利差；溢出效应；绿色发展
研究设计
被解释变量：发债成本，采用债券票面利率与相同剩余期限的国债利率之差表示
核心解释变量：行业内是否发行绿债的虚拟变量
其他控制变量：包括企业特征控制变量和债券特征控制变量，具体变量定义如下表所示
表1 变量定义
数据来源
本文以2009-2019年发行的公司债、企业债和中期票据为基础进行分析。发债企业的财务数据与债券的特征数据都来自于Wind数据库和CSMAR经济金融研究数据库。本文剔除了金融公司、ST公司和国外评级机构评级的债券共2369个样本观测值，经过整理获得债券样本观测值共计11207个，其中绿色信用债券的观测值共计513个，普通信用债券的观测值共计10694个。
文献二
融资平台债务与环境污染治理
郭玉清（南开大学经济行为与政策模拟实验室）
曹婧（中国社会科学院金融研究所）
徐军伟（首都经济贸易大学财税学院）
摘要：完善地方治理体系、统筹风险防控和生态安全是推动经济高质量发展的重要着力点。本文将企业排污数据与地级市融资平台债务数据进行匹配，实证检验地方政府借助融资平台举债对辖区内企业排污的影响及其传导途径。研究发现：一方面，融资平台债务（主要是非绿色债务）通过土地引资竞争导致企业污染排放增加，尤其当环境规制约束较弱或经济发展压力较大时，融资平台债务容易引发低质量的土地引资竞争，对企业排污的刺激效应更明显；另一方面，融资平台发行的绿色城投债能抑制企业排污，有助于发挥债务风险和环境污染统筹治理的协同效应。本文研究结论为地方政府隐性债务风险和环境污染的协同治理、切实推动地方政府提升治理能力和治理绩效提供了参考。
关键词：协同治理；融资平台债务；企业排污；土地引资竞争；绿色城投债
研究设计
被解释变量：企业层面的污染物排放量。企业污染物排放量主要包括工业废水中的化学需氧量和氨氮排放量、工业废气中的二氧化硫和氮氧化物排放量，借鉴已有文献，将上述四种污染物排放量进行标准化处理——折算成统一的污染当量数并将污染当量数进行加总（加1取对数），反映企业污染排放水平。
核心解释变量：融资平台债务规模，使用地级市（含下辖县区）层面的融资平台公司有息债务余额（包括短期借款、应付票据、应付短期债券、一年内到期的非流动负债、 其他流动负债、长期借款、应付债券）的合计金额代表融资平台债务。
其他控制变量：企业规模、资产回报率、全要素生产率、市场势力、人均实际GDP及其平方、人口密度、财政支出分权、市委书记年龄、GDP增长目标
数据来源
企业污染物排放量和企业层面控制变量来自全国税收调查数据，该数据由税收主管部门按照分层随机抽样方法选取企业填报，其余地级市层面变量的数据来自 《中国统计年鉴》 和 《中国城市统计年鉴》 ，市委书记年龄和GDP增长目标数据分别通过查阅地级市政府网站和年度工作报告手工收集。所有以货币名义价值统计的变量，如人均GDP等，均利用居民消费价格指数（以2013年为基期）换算为实际价值，已剔除物价因素影响。
案例
文献一
本土制造业企业如何在绿色创新中实现“华丽转型”？——基于注意力基础观的多案例研究
韩宇航（同济大学经济与管理学院）
摘要：在“碳达峰、碳中和”战略目标以及绿色发展新时代背景下，制造业企业的绿色创新和转型升级成为重中之重。本研究基于注意力基础观的元理论框架，采用纵向多案例研究方法，选择4家典型的制造业企业，深度剖析制造业企业绿色转型演化过程“制度逻辑驱动→资源编排过程→绿色转型结果”的内在形成机制。研究结果发现：（1）制造业企业的绿色转型过程可以划分为传统发展期、绿色转向期和绿色转型期3个时序区间，且不同阶段的主导逻辑、资源编排方式和绿色创新行为特征存在显著差异；（2）不同制度逻辑和资源编排过程衍生出4种差异化的绿色转型模式：“产业链绿色集成模式”、“供应链绿色整合模式”、“多重响应绿色蝶变模式”和“隐形冠军绿色追赶模式”；（3）不同绿色转型模式通过调整注意力配置对象和注意力聚焦方向，可以通过“长视引领绿色跃迁路径”、“价值重构绿色跃迁路径”和“双重预见绿色跃迁路径”实现更高程度的绿色转型。综上，在理论上，本研究丰富了注意力基础观在绿色创新领域的应用研究；在实践层面，研究结论为“双碳”目标下我国制造业企业的绿色转型升级提供了有益的管理启示。
关键词：绿色转型；制度逻辑；资源编排；绿色创新；注意力基础观
研究方法
纵向多案例研究方法：该方法能够从多个时点对案例企业进行深度挖掘，并在纵向对比中挖掘制造业企业绿色 转型过程中涌现的内在机制，构建合理的因果链条。
事件分析法和时序区间方法：本研究采用系统的观点同时纳入时间、空间和强度因素分析事件对组织产生的动态影响，并采用纵向方式重点追踪事件如何随时间演化产生重要结果；同时按照时间和逻辑顺序切分时序区间，研究一个随时间推移而展开的过程。
数据收集
企业内部档案资料：在对案例企业进行实地调查过程中，研究团队从企业内部获得了包括绿色工厂 自评报告、绿色产品自评报告、绿色供应链自评报告、企业环保承诺书等资料共45份，经过初步分析整理，纳入计算机辅助分析软件共59.7万字。
二手资料收集：主要通过网络资料检索、文献资料收集和第三方媒体报道检索。
现场访谈与直接观察：由于“双碳”目标提出时间为2020年9月，企业响应时间存在滞后期，研究团队正式调研为2021年3月~6月，涉及案例企业累计访谈5次，访谈对象为群体访谈，参与人员以企业高层管理者和环保项目实际负责人为主，时间为2~4小时，共计形成访谈原始材料19.1万字。
文献二
从“绿水青山”到“金山银山” ：欠发达地区乡村生态产品价值实现的阶段、路径与制度研究
《管理世界》2023年第8期
朱竑（1，2）陈晓亮（3，1）尹铎（1，4）
2.广东省海上丝绸之路重点实验室
3.广东省习近平新时代中国特色社会主义思想研究中心
4.广东省城市与移民研究中心
摘要：建立生态产品价值实现机制、实现“两山”转化，这是站在人与自然和谐共生高度谋划高质量发展的重要方式。现有研究未能较好阐释生态产品价值在市场条件下增值式转化的综合路径及其突破现实障碍的实现机制，本文认为“两山”转化的经济学实质是生态环境正外部性在经济利益维度上的内部化，在市场条件下欠发达地区大多只能以特色产业来实现这种内部化，并以云南省丽江市欠发达地区乡村的特色农业实践为典型案例分析了这个过程及其背后的制度逻辑，指出了制度体系与市场惯性共同作用于生态产品与地方品牌之间的互馈关系，促进了落后地区的产业升级，但特色产业的现代化生产要素配置水平低带来了转化中的阶段性和波动性，这需要有针对性的政策来消除市场失灵。
关键词：“两山”理论；生态产品；价值实现；地方品牌；绿色发展
数据收集
半结构化访谈：研究团队依据受访者玛咖种植的经历、参与玛咖贸易的类型和经验的差异，制定了多元化的访谈提纲和 策略，对云南昆明、丽江市区与S村中不同的群体进行了深度访谈。
参与式观察：选择市区的玛咖贩售空间，以及村民的家空间、村落公共空间、农田等不同类型 的日常生活和生产空间，观察不同主体之间的互动。
文本搜集：研究团队首先收集了如产业发展规划、精准扶贫政策文件、丽江市经济作物年报等官方政策文件；其次， 收集了各类玛咖产品的宣传手册、宣传报道文件等企业经营相关资料；最后，还在 S 村收集了玛咖种植合同、收购合同、包地合同等农民玛咖种植与管理文档资料。
表2 文本证据来源统计
文献三
数字化如何推动制造 企业绿色转型？——资源编排理论视角下的探索性案例研究
万光羽（3）汪寿阳（4，5）
2.长沙理工大学经济与管理学院
3.湖南大学经济与贸易学院
4.中国科学院大学经济与管理学院
5.上海科技大学创业与管理学院
摘要：数字化如何推动企业绿色转型已引起业界与学术界的关注，而其微观层面的内在驱动机理尚未厘清。本文基于资源编排理论，采用纵向单案例研究方法对数字化驱动制造企业绿色转型的阶段特征与内在机理进行了深入研究。研究发现：第一，制造企业的数字化过程经历了工具化向在线化、在线化向智能化、智能化向生态化演进的三次跃升，并推动企业实现了从绿色结构化到绿色能力化再到绿色杠杆化的绿色转型发展；第二，三次跃迁过程中制造企业数据资源的编排方式存在明显差异，不同数字编排方式下制造企业数字化对绿色转型的驱动表现为以数字基础推动绿色结构化、数字捆绑推动绿色能力化、数字撬动推动绿色杠杆化的推动过程，并形成了“特征—能力—行动”的内在驱动逻辑。本文发现了制造企业实现数字化转型的跃升演进规律，揭示了数字化助力制造企业绿色转型的内在机理，拓展并丰富了资源编排理论的研究情境与理论内涵，为后发企业在数字经济时代的绿色转型升级与路径提供启发与参考。
关键词：制造企业；数字化；绿色转型；资源编排
研究方法
单案例纵向研究法：通过以制造业龙头企业三一集团的研究揭示制造业数字化推动绿色转型过程中存在的痛点或参考范式，通过启示性单案例的挖掘对数字化推动绿色转型的过程机制进行抽象凝练，所得出的研究结论同样能够对其他企业有所启发。
时序区间方法和关键事件法：按照时间和逻辑顺序切分时序区间，随时间推移而展开的数字化发展与绿色转型的过程研究
数据收集
半结构化访谈：调研重点为三一集团数字化与绿色转型过程。
企业内部资料：主要包括公司网站资料、档案资料（企业的宣传视频、PPT以及内部刊物）、公告年报、社会责任报告、内部刊物和现场观察所获得的资料。
互联网渠道收集数据：使用“八爪鱼”爬虫软件，以“三一”“数字”“绿色”等系列词汇为关键词进行了二手数据收集与整理。
表3 数据来源表
其他
文献一
经济结构调整、绿色技术进步 与中国低碳转型发展——基于总体技术前沿和空间溢出效应视角的经验考察
范美婷(上海财经大学城市与区域科学学院/财经研究所)
杨莉莉(上海立信会计金融学院国际经贸学院)
摘要：党的十九大报告进一步明确了推进绿色发展、加强生态文明建设、实现美丽中国的伟大发展目标，低碳转型发展无疑是实现这一伟大目标的必由之路。而通过经济结构调整和绿色技术进步这对“双引擎”有效驱动碳排放绩效改善，已经成为实现中国经济低碳转型发展的必然选择。本文首先针对现有文献在碳排放绩效测算上存在的有偏测度问题，将总体技术前沿的概念与非角度、非径向方向性距离函数相结合，提出基于数据包络分析（DEA）方法的新型效率测算模型，对1996~2018年我国30个省份的碳排放绩效进行了更加准确的测度及分解；进而，采用空间杜宾模型，全面考察了反映经济结构调整和绿色技术进步的多维因素对碳排放绩效的直接效应和间接效应。结果表明：我国的碳排放绩效在“九五”期间处于较高水平，随后出现较大幅度的下滑，进入“十一五”时期后又开始回升；在各投入和产出要素中，碳减排效应和要素节约效应对碳排放绩效的改善发挥了关键作用；由于省份间竞争效应、示范效应及经济关联效应的存在，碳排放绩效表现出显著的正向空间溢出效应，即本地碳排放绩效的提高会对空间关联地区的碳排放绩效产生积极影响；包括产业结构、要素结构和能源结构在内的经济结构优化调整对本地及空间关联地区的碳排放绩效总体上产生了“结构红利”；城市化与本地和空间关联地区的碳排放绩效则分别呈“U型”和“倒U型”曲线关系；归咎于市场失灵和命令控制型政策工具的缺陷，所有制结构的调整并未对碳排放绩效产生积极影响；以绿色技术创新能力和能源效率表征的绿色技术进步表现出“技术红利”效应，促进了本地和空间关联地区碳排放绩效的改善，但其间接效应的稳健性较弱。最后，本文指出我国需要在产业结构升级、能源结构优化、要素市场完善、绿色创新突破、城市化集约推进、区域间协调合作等经济结构、技术和政策领域做出协同努力，才可能有效推动低碳转型发展这一世纪工程的最终实现。
关键词：碳排放绩效；经济结构调整；绿色技术进步；低碳转型发展；空间杜宾模型
研究设计
本文将非期望产出引入其效率测算模型，首次构建出基于总体技术的环境TFP增长指数DEA测算模型，借此对中国省域碳排放绩效进行更加准确的经验测算。
数据来源
期望产出GDP被平减为2000年不变价格的可比序列，对于非期望产出碳排放的估算，基于《中国能源统计年鉴》各省能源平衡表中连续报告的所有17种化石能源的消费量，采用《2006年IPCC国家温室气体清单指南》提供的参考方法和缺省参数，结合我国官方公布的相关参数估算而得。其余数据来源于《中国统计年鉴》《中国能源统计年鉴》《新中国 60 年统计资料汇编》《中国国内 生产总值核算历史资料（1952-1995）》及《中国国内生产总值核算历史资料（1952-2004）。
文献二
碳中和目标下的能源经济转型路径与政策研究
张 达（1，2）耿涌（3）
田立新（4）范 英（5）陈文颖（1，2）
2.清华大学能源环境经济研究所
3.上海交通大学国际与公共事务学院
4.南京师范大学数学科学学院
5.北京航空航天大学经济与管理学院
摘要：“2030年前碳达峰”和“2060年前碳中和”目标要求我国能源经济系统进行深刻的转型。本文利用中国—全球能源模型（C-GEM）等模型工具，研究了碳中和愿景下我国能源经济转型的路径，定量评价了主要减排措施在不同时期的减排贡献度和所需的政策干预力度，对能源经济转型路径的关键特征指标进行了不确定性分析。研究表明，要实现“2060 年前碳中和”目标，我国应进一步提高能源利用效率，2060年单位GDP能源消费相比当前下降75%以上；持续推进以新能源为主体的能源结构优化，2060 年非化石能源在一次能源消费中的比重提高到80%以上；大力推进电气化和电力系统深度脱碳，2060年电力在终端能源消费中的比重提高至70%以上，非化石电力在电力供应中比重提升至90%以上，电力系统在2045~2050年间实现净零碳排放；碳定价机制将在碳中和转型中发挥关键作用，为低碳、零碳和负碳技术创新和产业转型升级提供有效的激励。研究还表明，碳中和将有助于我国经济高质量发展，2030年和2050年我国人均GDP将超过2万美元和3万美元。
关键词：碳中和；转型路径；碳定价；CGE模型
研究设计
为模拟我国绿色低碳转型的路径与政策，本研究采用自上而下的可计算一般均衡能源经济模型—中国—全球能源模型(China-in-Global Energy Model，C-GEM)进行情景模拟分析，并利用3个自下而上的技术模型REPO(China Renewable Electricity Planning and Operation Model)，CPREG(China Provincial Road Transport Energy Demand and GHG Emissions Analysis Model)和CBEM(China Building Energy Model)分别对电力、交通和建筑三大重点排放部门的能源消费、成本和技术选择情况进行校核验证，确保研究结果在经济和技术上都具有可解释性。
文献三
数字时代信息嵌入式监管工具对线上绿色消费行为的推进效应——绿色购买场景模拟和监管工具设计实验
《管理世界》2022年第4期
王建明（浙江财经大学工商管理学院、浙江省新型重点专业智库“中国政府监管与公共政策研究院”）
赵婧（浙江农林大学经济管理学院）
摘要：大数据、人工智能等新兴数字技术对推进绿色消费行为的监管产生了变革性影响，这种影响不仅体现在技术层面的监管效能提升上，还体现在监管工具设计创新上，以响应数字时代绿色消费方式和消费场景的改变。文章立足数字时代背景提出信息嵌入式监管工具范畴，基于“工具—机制—效果”的分析框架，通过模拟在线绿色购买场景、设计监管工具的组间随机控制实验，检验信息嵌入式监管工具（包括自我受益信息、环境受益信息两类信息，分别嵌入经济激励型、命令控制型两类监管工具）的推进效应。研究发现，单一经济激励型（命令控制型）监管工具的推进效应不如信息嵌入式监管工具，且不同信息嵌入组合有不同的推进效应。信息嵌入放大了经济激励的效果，也缓释了命令控制的负面影响，且信息嵌入会改变消费者的信息处理路径。在此基础上，进一步分析了嵌入式监管工具产生效果的内在原因及其作用机制，并运用因果中介分析方法进行了检验。文章构建了信息嵌入式监管工具的启动—决策机制模型，打开了监管工具的作用机制黑箱。为数字时代推进线上绿色消费行为的监管工具设计提供了实证研究基础，也为推进线上绿色消费行为的监管工具效果研究提供了全新的解释框架。
关键词：绿色消费；推进效应；政策组合；嵌入式监管；政策模拟实验
研究设计
本研究通过模拟在线绿色购买场景、设计监管工具的组间随机控制实验，邀请被试进行绿色产品在线购买决策收集实验数据。将个体由非绿色消费向绿色消费的转化效果作为监管工具的推进效应来衡量。
数据来源
本研究从2020年11月至12月，扩大样本的收集范围，发放设计好的模拟在线绿色消费决策链接给被试进行实验，获得有效样本数据377份，在此基础上进行预分析，初步检验研究假设。2021年10月至11月进行正式的实验数据收集，通过问卷星向样本库随机发放模拟在线绿色消费决策链接，让被试进行实验，共收集实验问卷1528份，剔除相同选项过多，不符合逻辑的无效答卷488份，共获得有效样本数据1040份。
表4 监管工具实验的干预设计分组描述及其样本量分布
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