文献速递 | 《经济研究》：新能源企业增值税政策的规模效应与创新效应

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此次推荐的文章基于中国工业企业数据库、中国专利数据库和《中国统计年鉴》(2013)》的数据，通过新能源领域关键词筛选出相关企业，再匹配企业专利信息，对新能源企业增值税政策的规模效应与创新效应进行研究。

特别注意：① 企研数据基于《战略性新兴产业分类（2018）》研发了新能源产业子库，并将其纳入前沿产业专题数据库中。该子库可以支撑学者做新能源产业企业的相关研究。② 我们还以专利数据库为基础，根据专利类型（发明、实用新型和外观设计）构建了3张专利基本信息表，供各位学者做企业创新等相关领域研究。

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新能源企业增值税政策的规模效应与创新效应

《经济研究》2022年第9期

孙传旺（厦门大学经济学院中国能源经济研究中心、厦门大学计量经济学教育部重点实验室）

占妍泓（厦门大学经济学院中国能源经济研究中心）

林伯强（厦门大学管理学院中国能源政策研究院）

摘要：推动新能源产业的大规模发展与核心技术攻关，不仅是产业高质量发展的内在要求，更是实现中国碳中和目标的关键路径。本文以增值税优惠政策为例，通过构建理论与实证模型探讨了新能源税收激励、规模扩张与技术创新三者之间的关系，并进一步对政策激励下规模扩张与技术创新的内在联系进行了分解剖析。研究有三点重要发现：第一，增值税激励有助于促进新能源企业规模扩张，但未能同时推动企业技术创新。结果是受惠新能源企业的产能规模在政策实施之后明显提升，但专利数量却有所下降。第二，增值税激励一方面通过对产出规模的正向激励，间接推动企业技术升级，即产出效应；另一方面通过抬升研发的相对成本，造成规模扩张对技术创新的替代， 即替代效应，且替代效应的作用更强。第三，异质性分析表明，当新能源企业拥有较强的内部创新基础与较好的外部创新环境时，销售端增值税激励对新能源企业规模扩张和技术创新的影响均较弱。本文的政策启示是：注重新能源税收激励政策优化方向，既要着力于产业规模化发展，更要落点到关键技术创新；充分重视规模扩张与技术创新的内在联系，通过政策的精准调控不断增强规模扩张的正向影响并削弱其对技术创新的负向替代；为新能源企业创新成果的转化创造有利空间，促进新能源产业实现高质量发展。

关键词：新能源 税收激励 规模扩张 企业创新 高质量发展

文中所用数据

▲图源原文

被解释变量方面，作者选取工业总产值和营业收入两项指标衡量新能源企业的产出规模，选取总专利申请数 、非发明专利数与发明专利数三项指标衡量新能源企业的技术创新水平。结果表明，增值税激励有助于促进新能源企业规模扩张，但未能同时推动企业技术创新。核心解释变量为增值税激励政策。通过建立实证模型得出结论，增值税激励有助于促进新能源企业规模扩张，但未能同时推动企业技术创新。

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2. 科技创新 >专利创新 >专利基本信息表

根据不同发明创造所创新的重点，我国《专利法》将专利分为发明、实用新型和外观设计三种类型。基于此，我们对每一类型的专利建立对应的基本信息表，以囊括每项专利的申请及授权信息。数据截至2022年9月。

更多介绍：科技创新 | 新库到！专利、科创企业、科创平台，欢迎咨询采购！

• 三类专利基本信息表

模块	表格	字段内容	数据区间	数据量
专利基本信息	发明专利基本信息	序号、专利名称、专利类型、专利号、申请号、申请日期、发明（设计）人、申请（专利权）人、是否共有专利、申请（专利权）组数、申请（专利权）组内排名、申请（专利权）组员类型、申请（专利权）组员、公开号（公开）、公开日期（公开）、公开号（授权）、公开日期（授权）、分类号、主分类号、IPC分类号、（主）申请人地址、（主）申请人国别、（主）申请人所在省份、（主）申请人邮政编码、优先权、专利代理机构、代理人、审查员、主权项、摘要	1985年至2022年（申请日期） 1985年至2022年（公开日期（授权）） 1985年至2022年（公开日期（公开））	约1664.8万条
专利基本信息	实用新型专利基本信息	序号、专利名称、专利类型、专利号、申请号、申请日期、发明（设计）人、申请（专利权）人、是否共有专利、申请（专利权）组数、申请（专利权）组内排名、申请（专利权）组员类型、申请（专利权）组员、公开号（授权）、公开日期（授权）、分类号、主分类号、IPC分类号、（主）申请人地址、（主）申请人国别、（主）申请人所在省份、（主）申请人邮政编码、优先权、专利代理机构、代理人、审查员、主权项、摘要	1985年至2022年（申请日期） 1985年至2022年（公开日期（授权）)	约1866.4万条
专利基本信息	外观设计专利基本信息	序号、专利名称、专利类型\专利号、申请号、申请日期、发明（设计）人、申请（专利权）人、是否共有专利、申请（专利权）组数、申请（专利权）组内排名、申请（专利权）组员类型、申请（专利权）组员、公开号（授权）、公开日期（授权）、分类号、主分类号、LOC分类号、（主）申请人地址、（主）申请人国别、（主）申请人所在省份、（主）申请人邮政编码、优先权、专利代理机构、代理人、审查员、主权项、摘要	1985年至2022年（申请日期） 1985年至2022年（公开日期（授权））	约775.8万条

根据不同发明创造所创新的重点，我国《中华人民共和国专利法》将专利分为发明、实用新型和外观设计三种类型。基于此，我们对每一类型的专利建立对应的基本信息表，以囊括每项专利的申请及授权信息。

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