满满干货！企业境外合规经营，涉外律师话你知

为应对当前复杂多变的国际经贸形势，发挥我省涉外律师法律专业优势，进一步引导企业规范境外经营行为，加强合规建设，防范法律风险，以法治护航贸易高质量发展，省商务厅、省司法厅联合举办“以法慧企，粤行越稳”涉外法律服务系列活动之一——“广东企业境外经营合规管理体系建设”线上培训活动。活动由省律师协会协办。

本期活动组织省涉外经贸法律服务律师团律师及有境外经营合规管理服务经验的涉外律师，针对“广东企业境外经营合规管理对策建议”“境外投资合规事项之外国政府审批”“广东企业应对中美出口管制合规之道”等3个专题开展线上培训，同时就各外经贸企业核心关注的合规问题，组织涉外律师有针对性地进行法律解答，供企业参考。

主旨演讲

北京市金杜（广州）律师事务所合伙人罗艾律师就“广东企业境外投资合规风险与对策”作了介绍。她建议在强化境外投资经营行为的合规管理时，一是认真开展境外投资经营的规则研究，深入研究东道国和地区关于外资准入、投资审查等方面法律法规和监管要求以及和我国签署的多双边投资贸易协定，同时重视和研究国际多边组织的相关规则；二是注重境外投资合规管理制度建设，建立法律风险防范机制，将法律风险防范机制嵌入到境外业务从项目调研到推出的各个流程；三是注重法律风险的梳理防范，加强工作体系和队伍建设，定期开展风险排查，针对重点法律问题提前制定防范措施。

北京市金杜（广州）律师事务所合伙人莫海波律师就“境外投资合规事项之外国政府审批”作了介绍。他指出，企业海外投资在合规方面需重视三类政府审批，同时提出具体建议：一是投资前要充分了解目的国外资准入规则和政策法律环境；二是在投资敏感行业或者进行控制性收购时，对需要关注的外国国家安全审查规定提前做出预判，并对可能成为审查焦点的内容做好预案；三是重视反垄断审查，事前做好了解和研判。

广东广信君达律师事务所高级合伙人闪涛律师就“广东企业应对中美出口管制合规之道”作了介绍。他指出，传统的“出口合规”是结果监管，现在的“出口合规”是过程监管与行为监管，其隐性成本显性化，“出口合规”能力将会成为企业的重要竞争力之一。他建议，应该从人员统筹分工、制度建设、流程管理三个方面入手，培养企业自身的“出口合规”能力。

热点问题

培训活动前，活动主办方通过多种形式收集企业在合规体系建设中遇到的问题和意见建议，梳理了5个反映比较集中的问题，并组织我省涉外律师进行专业解答。具体分享如下：

问题1：集团公司如何对海外子公司的法律合规性进行监督管理？是否有必要聘请海外律师团队作为法律顾问？

熊代琨律师（广东广和律师事务所高级合伙人）：根据《企业境外经营合规管理指引》（下称《合规指引》）的要求，企业在境外经营合规管理中，应当健全合规管理架构、制定合规管理制度、完善合规运行机制、防范应对合规风险、持续改进合规管理体系、建立企业合规文化等，以确保全流程、全方位的合规管理。集团应参照《合规指引》大力推动海外子公司的合规体系建设，并搭建合规管理架构对海外子公司的合规运营进行监督管理，确保子公司的合规情况得到及时的监控和管理。海外子公司应当对照《合规指引》，从自身经营范围、组织结构和业务规模等实际出发，全面分析并归纳出企业个性化风险类别，结合自身实际情况，加强境外经营合规制度建设，提高合规管理水平。

我国企业境外投资经营合规管理，不仅包括我国政府对企业境外投资经营的监管合规、企业经营项目的管理合规，还包括境外本地投资经营的合规管理。境外当地律师对其本国/地区的法律、法规、规则、道德规范等比较熟悉，同时也有当地的从业资格，更适合帮助企业进行境外本地投资经营的合规管理。因此，聘请海外法律顾问协助海外子公司的经营合规管理是必要的。建议由国内专业的合规法律顾问统筹集团的合规建设，并对海外法律顾问在当地的具体合规管理工作进行监督和指导。

问题2：对供应商提供进口的物料，如何确定哪些是受美国管控？如何管控供应商提供的物料是否合规？

闪涛律师：普通企业最需要关注的是美国商务部（BIS）发布的《出口管理条例》（EAR）。BIS管理的“商业控制清单”(CCL)规定了每个受管控产品的“出口管制分类编码”（ECCN）。根据某物项的ECCN可以确定其“受控原因”，将受控原因与“商业国家图表”（CCC）进行交叉比对后，即可确定该物项出口至某国家是否需要许可申请。 

此外，如果实体被列入EAR及其补充案中的实体清单，未经核实清单 UVL，被拒绝实体清单 DPL，则将受到不同程度的出口限制，需要被企业格外关注。美国财政部海外资产管理办公室（OFAC）的制裁名单也需要被关注。OFAC目前制裁的国家有：伊朗、叙利亚、朝鲜、古巴、克里米亚、乌克兰、俄罗斯、委内瑞拉。OFAC还规定有特别指定国民和被隔离人员清单（list of specially designated nationals and blocked persons, SDN 清单）。被列入SDN清单的外国个人、实体所持有的资产不能以美元交易。受美国管辖的各方，将不得与SDN清单上的任何个人、实体进行交易。美国进出口管制方面的法律法规繁复，制裁手段十分严苛。所以企业需要尽快根据自身的产品、技术、市场、客户等维度建立符合自身发展规模的合规团队和合规制度，及时跟踪关注美国出口管制法的动态。

问题3：涉外合同中常有遵从国外当地法律的条款，哪些条款应避免踩雷？

孙淘律师（中伦文德胡百全（前海）联营律师事务所高级合伙人）：法律适用和管辖选择是合同谈判的重要内容。大部分贸易合同的条款都是可以自由谈判的，合同方可以协商选择合同一方所在地、合同履行地或者其他法律联系地的法律适用。相对应的，投资项目、基础设施建设项目、能源开发项目、矿产开采项目等，合同的内容与签订、生效程序等一般需要适用当地法律。每个国家和地区的法律不同，有些国家不同州之间的法律规定或者判例也存在很大差异。

企业在签订可以自由谈判的商事合同时，尽量选择适用对自己保护程度更高的法律，在签订必须适用项目东道国法律的合同时，应该进行法律尽调，要求合同对方披露立法信息，了解自己的权利义务，特别是涉及项目招投标程序、外资限制与审查、合同生效与解除、违约责任、征收赔偿、税负承担等内容的规定。

问题4：国内企业（集团公司）如何对境外企业进行合同管理？

莫海波律师：关于集团公司如何通过合规制度或者合规体系去对境外投资企业进行合同管控，我提三点总体建议供参考：一是完善合同管理体系。例如根据集团公司的情况、上级部门监管的要求和东道国的法律规定，经过对内外部因素分析，梳理出合同管理的主要风险和问题。然后根据公司合规要求和商业目标，提出现阶段切实可行的改善建议及风险控制措施，把这些风险问题和改善建议都一一应对起来。二是统一制作合同范本。合同范本须包含合规要求的全部内容，同一国别的尽量使用统一格式和统一的表达。在厘清涉及具体合同的业务、相关流程、实际执行的问题和关注要点后，就关注要点需要采用的应对措施要及时地体现合同范本中，并定期进行更新。三是加强对相关人员进行合同管理的专项培训。主要目标在于让参与合同管理的人士更深入地了解合同范本的条款以及其背后的含义，还有了解合同管理体系的运作机制。

当然，实际处理时还需要具体问题具体分析，看适用于哪种类型的合同，管理不同的合同可能需要对上述建议的处理方式做一些调整。

问题5：企业在对外经营中聘请当地员工要了解和规避的风险有哪些？

王伟圣律师（广东广悦律师事务所合伙人）：中国企业“走出去”的步伐不断加快，海外劳动用工面临一定的风险，企业应加强风险防范意识。其中，法律查明的风险、薪酬个税支付风险、工时休假的管理风险、职业安全与健康风险、解雇管理的风险等是企业“走出去”必须重视的法律风险点。针对上述风险，建议企业：一是应当了解当地国劳动用工相关的法律法规，特别需注意薪酬个税、工时休假、职业安全与健康及员工解雇的相关规定；二是建立劳动用工合规管理体系，确保公司劳动用工的合法合规；三是加强合规培训，加强相关人力资源部门、法务部门、管理层等的合规意识，形成合规文化等。

（以上视频及问答资料仅代表主讲律师个人观点，仅供参考。企业应结合实际情况，以正式有效的法律政策文件为依据）

政策文件

1.国家发改委、外交部、商务部、人民银行、国资委、外汇局、全国工商联关于印发《企业境外经营合规管理指引》的通知

2.商务部关于两用物项出口经营者建立出口管制内部合规机制的指导意见

3.广东省国资委关于印发《广东省省属企业合规管理指引（试行）》的通知

供稿 | 港澳台和外事部

编辑、排版 | 锐铫

校对 | 宣传部

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