金税版|5月1日增值税税率调整开票软件升级问题集

重要通知

5月1日增值税税率调整，开票软件须升级新版本

政策依据

        根据财政部 税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32号文）相关规定，自2018年5月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%、11%税率，分别调整为16%、10%。

为实现2018年5月1日后16%、10%税率的发票开具，必须满足以下条件

一、必须将开票软件升级至最新版本（版本号：V2.1.30.180425） ；

二、必须将商品和服务税收分类编码表更新至最新版；
        新版开票软件自带最新版的商品和服务税收分类编码表。升级至新版开票软件后，5月1日零点后登录开票软件时，税收分类编码表将自动进行更新。

 开票软件升级方式 

01

   自动升级

 （服务器自动推送升级）

预计自2018年4月26日左右我司升级服务器将启用新版本开票软件的自动升级功能。您在确保网络畅通情况下，登陆开票软件后系统将自动提示新版本升级，您须根据升级提示完成新版本升级工作，升级完成后即可正常登陆开票软件。

  注意：遇到有杀毒软件拦截报错，请务必添加信任或允许访问。您也可以在升级时先退出杀毒软件。

02

   手动升级

对于网络不通或自动升级不成功的情况，您可登入诺诺服务网http://www.jss.com.cn的“下载中心”模块下载最新版本软件进行手动升级。

注意：升级前请先做好数据备份，以防数据丢失。

     升级过程中遇到问题，请您拨打我司热线电话95113咨询。

1．开具16%和10%税率发票，需具备什么条件？

一：开票软件升级至4月底发布的最新版本；二：商品和服务税收分类编码表版本更新至最新版。

2．开票软件不升级，只更新最新版税收分类编码，是否可以开具16%和10%税率发票？

答：不能，开票软件必须升级到V2.1.30.180425版本。

3．本次升级，金税盘底层是否需要升级？

答：金税盘底层不需要升级。

4．原来的商品编码库，是否需要重新赋码？

答： 不需要重新赋码，开票软件升级之后，时间到达5月1日零时后，重新进入开票软件，系统会自动将17%税率更新为16%、11%税率更新为10%。

5．开票软件升级最新版之后，是否能直接开出16%和10%税率的发票？

答：5月1日之前不能开出16%和10%税率的发票。5月1日零时后才能开出16%和10%税率的发票。此限制由开票软件进行控制。

6．开票软件已升级，5月1日之后是否还可以开具17%和11%税率的发票？

答：对于5月1日之前发行的并生效的一般纳税人，开票软件升级之后，可以在开票界面手动修改税率为17%和11%，以便对升级之前开的蓝字发票进行红冲和对5月1日之前发生的业务补开蓝字发票。；对于5月1日之后生效的一般纳税人，无法使用17%和11%税率。

7．开票软件升级之后，是否可以通过 “复制”方式开具发票？

答：可以通过“复制”的方式开具发票，如果复制的是5月1日之前开具的17%或11%税率的发票，票面上默认税率是17%或11%，需要手动修改为实际业务的税率。

8．开票软件升级到了最新版本，税收分类编码还是显示17%和11%的税率吗？

答：5月1日之前税收分类编码还是显示17%和11%，5月1日零时后登入开票软件税收分类编码显示16%和10%。

9．5月1日以后收到的17%和11%税率的进项发票，可以抵扣进项税额吗？

答：可以抵扣，增值税一般纳税人5月1日以后取得的17%或11%税率开具的增值税专用发票、机动车销售统一发票和海关进口增值税专用缴款书（含4月30日开具的），仍应按《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2017年第11号）第十条的规定抵扣进项税额。

10．纳税人今年3月份销售货物已按17%税率开具了增值税专用发票，现在听客户说可能5月份要退货，请问到时候我们该如何开具红字发票？

答：纳税人5月1日以后发生销货退回，需要开具红字发票的，应按对应蓝字发票的税率开具红字发票。在开具发票时开票软件允许手工修改税率。

  新增改进说明：

1、税收分类编码中的税率改变
    新版开票软件直接打包最新的税收分类编码（16%和10%税率），16%和10%税率自5月1日零时启用，5月1日之前显示的还是17%和11%。

（5月1日前税收分类编码中的税率）

（5月1日零时之后税收分类编码中的税率）

2、升级前企业自建的商品编码对应的税收分类编码变化
      开票软件升级之后，如果升级之前企业自建的商品编码对应的税收分类编码与新版税收分类编码表的编码号没有变化，5月1日之后系统会自动将17%和11%税率分别更新为16%和10%税率。

（升级之前自建商品编码）

（升级之后自建商品编码）

注意：5月1日零点后，需重新登陆开票软件，税收分类编码表才会更新；智税集成用户，需先手动登陆开票软件完成税率相关的更新后，再使用第三方软件进行发票开具。

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3、开票界面税率选择的改变
      对于5月1日之前发行且生效的一般纳税人，5月1日之后，可以在开票界面手动修改税率为17%和11%，以便对升级之前开的蓝字发票进行红冲和对5月1日之前发生的业务补开蓝字发票。对于5月1日之后生效的一般纳税人，开票界面没有17%和11%税率可以选择。

（5月1日之前发行且生效的一般纳税人）

（5月1日之后生效的一般纳税人）

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4、月度统计表与发票资料统计的改变
     在开票软件月度统计表中增加16%和10%税率，发票资料统计中增加16%和10%税率。

（月度统计表）

（发票资料统计）

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