如皋市2023年度的一些经济数据

一、市级预算管理和决算草案审计情况

重点审计了市财政局具体组织市级预算执行和编制市级决算草案情况。市级决算草案显示，2023年市级一般公共预算收入总量193.44亿元，支出总量193.44亿元，实现了财政收支平衡；政府性基金收入108.04亿元，支出55.85亿元；国有资本经营收入0.4亿元，支出0.22亿元；社会保险基金收入29.72亿元、支出25.72亿元。审计发现的主要问题：

（一）组织收入管理方面。一是保洁费、城镇垃圾处理费征收不够规范，台账不健全；二是基金增值部分收支管理不规范。

（二）预算管理方面。一是部分项目预算执行率低。涉及10个部门34个项目5005.87万元，其中，执行率低于50%的有17个项目。二是部分项目结余资金未及时收回统筹安排。涉及3个部门10个项目447.82万元。三是部分项目预算调剂不规范。涉及2个部门5个项目223.75万元。四是未按实有人数申报人员经费预算。涉及14个部门133名预算360.31万元。五是未及时停发死亡人员相关待遇。涉及3个部门、3个镇12名已死亡人员9.96万元。

（三）镇级土地房产管理方面。一是资产状况不清。2个镇资产信息不完整、不准确。二是5个镇14项在建工程长期未结转。三是资产账实不符。7个镇155处房产、10个镇36宗土地未入账，5个镇14处房产丧失所有权账面未及时核销。四是房产管理缺位。9个镇165处房产闲置，5个镇12处房产被无偿占用，2个镇房产出租合同到期后未及时续签或重新招租。五是3个镇195.44万元房产租金，2个镇4157.88万元土地租金未收回。六是资产权属不清。12个镇299处房屋资产未办理不动产权证，6个镇111宗土地资产未办理土地使用权证。

（四）编外人员管理方面。一是3个部门、9个镇劳动合同制人员招聘配置超比例。二是3个部门、10个镇部分录用人员未履行报批审批程序；8个镇部分人员的录用未经公开招聘。三是7名劳动合同制人员录用审查不严格。四是少数单位对合同制人员年度考核把关不严。

二、部门预算执行审计情况

对市级预算部门和单位实行数据分析全覆盖，并重点对5家部门单位开展现场审计。审计发现的主要问题：

（一）内部控制管理方面。一是决策和执行程序弱化。1个部门及其所属机构未建立对外投资审核决策制度，所属企业重大事项未经集体讨论，部分项目投资决策程序倒置、未经可行性论证，股权转让及他方增资未进行资产评估，对外投资项目监管缺失。二是支出审核把关不严。涉及4家企业33.35万元，另有4家企业申报验收资料不全。三往来款长期未清理。涉及应收款项8168.93万元，应付款项3379.9万元。

（二）资产资金管理方面。2个部门资产运营效益不高，1个部门资金786.05万元未及时收回，1个部门2处资产被占用，4个部门、1个镇存在账实不符。

三、重大项目审计情况

（一）政府投资项目造价审核审计发现的问题：部分项目建设过程管控不严，28个项目核减率超20%；19个项目工程变更未审批；2个送审项目应招标未招标。

（二）市属国有企业重大项目建设审计发现的问题：部分项目未按规定履行建设审批程序，手续不完善即开工建设；部分项目招投标不规范，未采用公开招标方式确定实施单位或存在转包分包行为；工程结算管理存在工程款支付不规范或未扣留施工方质保金等问题。

（三）黑水虻养殖项目竣工决算审计发现的问题：可行性研究报告编制不到位，项目产能调研论证不充分。

（四）1片区水环境治理工程项目跟踪审计发现的问题：勘察设计未因地制宜形成损失；项目监督缺位导致多计工程款；现场验收把关不严；工程竣工验收后，绿化苗木缺损造成资金损失。

四、重点民生资金审计情况

（一）学前教育专项审计调查审计发现的问题：部分省优质幼儿园软硬件指标不达标；部分非编保教人员在选聘续聘、岗位安排、待遇发放等管理中存在疏漏；资金保障不到位、代办费管理不规范。

（二）就业补助资金和失业保险基金审计发现的问题：就业补助和待遇发放不精准；监管职责履行缺位，用人单位未能保障在岗待遇，未经许可经营劳务派遣业务、专职教师配备未达规定、聘任公办学校教师未取得其所在学校同意。

（三）促进房地产市场健康发展专项审计发现的问题：一是房地产市场库存量较大，空置率较高。二是预售资金和存量房交易资金监管力度有待提升。未公开招标确定预售资金监管银行、部分资金未纳入监管账户，监管银行未经审批拨付、划转资金且未按规定使用，利息未及时拨付。三是住宅专项维修资金使用管理需加强。住宅专项维修资金管理银行未择优选择，资金管理台账未建立，电梯、消防维修资金未及时执行新收费标准，2个小区维修项目资金使用审批迟缓。四是部分房产政策执行存在薄弱环节。未实行信用档案管理、部分购房补贴未足额发放、对项目跟踪处置不到位、审批预售面积低于政策要求。

（四）药品和医用耗材设备采购及使用专项审计调查发现的问题：少数医用耗材未执行阳光采购；部分药品及医用耗材集中带量采购任务未完成；代煎中药饮片监督未全程参与；部分外送检验项目采购程序不合规。

五、自然资源资产审计情况

丁堰镇自然资源资产审计发现的问题：一是水气质量管控力度有待提升。2022年，全年PM2.5均值、空气优良率未达市定目标，2个市考断面Ⅲ类水质达标率低。二是环境监管责任未有效落实，2条河道仍存在黑臭水体。

六、国有企业审计情况

（一）国有企业改革和转型发展审计发现的问题：一是整合不到位。个别企业未能完成公司制改革、部分企业未按要求进行股权变更、部分公司法人层级过多。二是企业运营质效不高。市场化竞争力不强、经营性资产运行效率低、部分资产质量不高。三是经营性资产管理不到位。资产账实不符、租金未及时收取、资产占用费未收回。四是对外投资、收购管理不到位。4处资产收购程序不规范、2处资产长期闲置、1家集团收购资产清查不彻底，1家集团额外支付应由被收购方承担的相关税费。五是经营风险管控不到位。供应链贸易中存在垫付货款及资金占用费逾期风险、合同违约风险。

（二）如皋港集团资产负债损益审计发现的问题：一是内控管理不到位。操作不规范未及时止损、房产在买方未足额支付房款和无授权的情况下办理过户、未按合同履行义务导致租金未能收回。二是财务管控意识薄弱。定期定息贷款未充分发挥资金效益、未按合同约定支付供应链贸易货款、薪酬审核审批不规范、税款缴纳不及时产生税收滞纳金、无发票支出融资费用等问题。三是供应链贸易后期监管缺失，导致货款未收回、贸易标的物损失风险。四是货运业务存在经营风险。主观违约导致赔偿损失费，将法院查封的物品用于日常经营。

对上述审计指出的问题，审计局已分别向相关部门单位提出了处理意见和建议。相关部门单位高度重视，积极按照审计要求和整改方案落实整改。

七、审计建议

（一）加强预算绩效管理，促进财政资金提质增效

一是推进财政存量资金的统筹使用。将专项资金绩效评价结果、项目执行进度作为下年预算安排的重要依据。二是落实党政机关过紧日子要求。继续压减非刚性、非重点、非急需支出，进一步强化政府投资项目财政预算评审，提高财政资金使用效益。三是加强支出结构有效调整。坚持量入为出、量力而行，以补短板、惠民生为出发点，推动政策落地落实。强化对民生工程建后管养工作的监管考核力度，确保项目持续长久发挥社会效益。

（二）规范收入征收管理，持续加大挖潜增收力度

一是加强部门联动。认真梳理摸排收入情况，精准发力，挖掘国有资产处置收入、资产经营收入、有偿服务收入深度，及时堵塞征管漏洞。二是加强征收管理。完善非税收入与预算安排的有效衔接机制，加强非税收入预算审核，压实编审责任，做到应收尽收，防止财政收入流失。三是加强数据资源共享力度。提高征收管理的透明度，促进征收工作的公平性和可持续性，依法处理非税收入违法违规行为。

（三）强化国有资产监管，推动政策措施落地见效

一是提高制度执行力。国资办应督促国企牢固树立“有制度不执行比没制度危害更大”理念，规范重大事项决策程序，明晰投资项目各环节责任，依法合规开展经营业务。二是要“瘦身健体”，优化国企布局，通过亏损企业治理、非主业剥离等措施，实现健康可持续发展。三是积极盘活闲置资产。加强“两金”管控，加大国企低效、无效资产处置力度。四是防范化解重大经营风险。压实企业主体责任、部门监管责任，规范平台公司重大项目的投融资管理；积极采取有力措施收回被侵占国有资产，防范国有资产流失风险。

（四）加强贯通协同，凝聚监督工作合力

一是健全内审工作制度。强化全市内审工作队伍建设，各镇、部门要着力培养内部审计人才，发挥内审监督职责，让内审起源头性防范作用。二是推动各类监督贯通协同。建立健全由市委审计委员会牵头，人大、政府、纪委监委、组织人事、财政、国资等部门共同参与的工作联动机制，做到力量整合、程序契合、工作融合。三是强化问题整改。注重审改一体，推进全面整改、专项整改、重点督办相结合，形成“党委领导、人大监督、政府落实”的整改工作格局；坚持“当下改”与“长久立”相结合，有效堵塞漏洞，推动整改常态长效，护航如皋高质量发展。

来源：如皋市人民政府网站