团队动态 | 韩良教授、高慧云教授、柏高原博士参与《家族企业》杂志 “席明纳”线上研讨会

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2021年9月18日《家族企业》杂志发起线上研讨会“席明纳”。

“席明纳”是研讨会英文Seminar的音译，是胡适先生那个年代的译法，费孝通先生在他的《留英记》里也曾提到。研讨会下午两点开始，一直到晚上九点多结束，在连续十多个小时的时间里，关于共同富裕、第三次分配、家族信托、慈善信托、慈善基金会，与会者明确了概念、廓清了问题、开阔了眼界。“席明纳”看似音译，实则正是本次研讨会的精髓：聚集一“席”，“明”辨事理，悦“纳”而归。

2021年8月17日中央财经委会议提出，在高质量发展中促进共同富裕，正确处理效率和公平的关系，构建初次分配、再分配、第三次分配协调配套的基础性制度安排。

在改革开放40多年以后，中国民营企业进入全球范围内最大规模的传承浪潮。众所周知，财富和慈善是一对双生子。第三次分配是社会主体自主自愿参与的财富流动，本质上体现了社会成员的更高精神追求，也极大地有益于社会可持续的健康发展。在我国财富的结构和形态“向善”转型的过程中，民营企业家群体如何发挥更大的价值，是构建橄榄型社会结构过程中重要的社会议题。

无论是“慈善信托”还是“家族信托”模式，一直被誉为财富传承工具中“王冠上的明珠”，因法律制度、社会环境等各方面的差异，起源于英国的信托制度在我国的发展长期处于水土不服的状态。2021年的两起家族信托官司，备受关注，上半年有武汉中院对家族信托的裁定强制执行，而不久前爆发的鲁南制药家族信托官司，涉争股权出现了涉及两份地域不同、结果截然相反的判决，引发业界震动。

事实上在中国，信托文化不仅秉承上下五千年的中华文化。2001年10月1日《中华人民共和国信托法》正式实施，到2021年，《信托法》正式实施已经走过近20周年，信托法理在业界已经广为认知。2016年9月《慈善法》正式实施，可以说我国现代慈善架构及文化体系已经明晰。

中国民营企业如何参与第三次分配，如何消除企业所有者对传承工具的困惑和误读，如何深入了解传承工具的在企业传承、财富传承和精神传承中所起的作用？如何在中国家族企业这一场史无前例的代际传承中，让中国家族企业的两代人积极参与到第三次分配？

王立鹏 

《家族企业》杂志出品人兼主编

未来橄榄型社会结构的建立，对民营企业家的价值取向、创富模式，都提出了跟以往不同的要求，这对民营企业家来说也是一个机会。共同富裕意味着需要更大的蛋糕，更好的蛋糕，而不只是分现有的蛋糕。在橄榄型社会结构的创造过程中，需要更多的、更高质量的就业岗位，这也是企业家们的机会；相应原有的创富模式需要调整和改变，要求相应的包容度、价值观以及需要兼顾方方面面。在这个过程中我们作为媒体，希望跟知识界研究界以及实践的专业人士，跟企业家之间搭好一个知识的桥梁、工具的桥梁、理念的桥梁，把大家的研究、观察、实践、分享、解读能够更快地、及时地传达给企业家。

蔡概还

中国慈善联合会慈善信托委员会主任委员

#民营企业如何运用慈善信托参与第三次分配

根据现有法律规定，设立慈善信托的财产，既可以是资金的形态，也可以是股权，不动产等非资金形态。如果能使上市公司股权和非上市公司股股权参与到第三次分配中来，既不影响我国经济的高质量发展，又有利于促进第三次分配和共同富裕，这是一个全新的课题。

王增武

中国社科院金融所财富管理研究中心主任

#色诺芬的家庭理财思想及共同富裕启示 

色诺芬在确定财富的定义时，认为“财富是一个人能够从中得到利益的东西”，他说，一个人如果能从朋友（或仇敌）身上得到好处，这种朋友（或仇敌）对他来说也是财富；反之，即使是钱，如果一个人不懂得怎样使用，钱对他也不能算财富。由此，我们可得到如下启示：第一，财富是一人的全部所有物，含有形的实物资产和金融资产以及无形的人力资本、社会资本和精神资本等；第二，财富管理是一门学问的总称，是一门艺术；第三，财富管理的目标是提高个人的幸福感，从全社会的角度而言，财富管理的目标是实现共同富裕。

张  婷

道可特律师事务所高级合伙人

国际业务部主任

#第三次分配解读和信托功能

社会企业是运用商业手段实现社会目的，并能够更广泛、更深层次地实现社会目标的一种模式。但整体而言，目前公众对社会企业的理解尚不够深入。社会企业是建立在利益相关者之上，代表利益相关者的共同利益，同样有明确的社会目标，比如环境目标、伦理价值建设目标等。同时，它是盈利的，并非一个慈善组织。因此，在倡导第三次分配的过程中，是否会把导向转向社会企业，从而更好地促进国家社会企业的制度性建设和发展，这是值得关注的。

李元龙

万向信托慈善信托部总经理

#万向慈善信托实战案例分享

百年来海外慈善事业发展经验显示，当社会经济快速发展、个人财富累积到一定程度之后，越来越多的人会将积累的财富全部或者部分捐赠用于慈善事业，慈善成为财富传承的一部分。在慈善信托事业中，我们最关注三个重点：首先，我们希望把公益领域的关注焦点拉回到捐赠人的身上，因为只有站在捐赠人的视角上，帮助他们实现自身的捐赠意愿，那么整个社会的慈善捐赠总量才会越来越多。第二，关注慈善财产类型的多元化。第三，注重实际项目的运营。通过企业家的创新和独特思考，以及市场化解决方案的尝试，使得慈善的运营更加可持续。

陈伯宪

交通银行总行私人银行部

首席财富管理顾问

#家族信托如何实现精神财富的传承？

在共同富裕的时代背景下，我们不只关注物质财富，也关注精神传承。而家族信托起到的一个重要作用就是能够把家族精神和价值观落地并传承下来。

柏高原

南开大学资本市场研究中心副主任

京都家族信托法律事务中心秘书长

#家族企业股权设计

人们常说，细节是魔鬼。在整个信托架构当中，如果有一个地方考虑不周全，就可能为未来可能出现的疏漏埋下隐患。而当我们用三环模型去分析案例的时候，会发现三环模型甚至可以预判一些企业可能会出现的问题。

薛  京

北京大成律师事务所高级合伙人

#如何防范家族信托的忠实义务风险

鲁南制药股份海外信托案引发的最核心的焦虑是，受托人忠实义务是否被恪守？首先，我想分享的是，忠诚、善意、谨慎、受托责任在信托法里不只是道德义务，它比道德义务严格得多，更像是法定义务。

高慧云

京都家族信托法律事务中心副主任

税法高级顾问

#第三次分配背景下税务政策变化新趋势

慈善信托在开展慈善事业方面有很多优惠，但是慈善信托的税制目前仍亟待完善。第一，我们建议把给公益慈善组织的税收优惠平移到慈善信托里来；第二，要建立慈善信托的税制，按照形式转移不征税的原则，让慈善信托在设立过程中享受相应的税收优惠。

彭  倩

香港科技大学陈江和亚洲家族企业与创业研究中心主任

#香港家族信托和家族慈善现状与案例探讨

中国香港是亚洲的慈善中心，慈善资产占香港地区GDP的3.3%，占比居亚洲之冠。香港最大的慈善公益机构是香港赛马会，它也是全球十大慈善捐助机构之一。由于马会慈善信托基金有专业人事打理，过去三年的财务投资收入每年平均仍高达十二亿港元。香港的家族慈善可以大致分为传统慈善和战略慈善两种。

罗立群

香港恒生大学客座教授暨华人家族传承研究中心联合主任

#家族信托如何安全托付？

目前国家提倡的“共同富裕”，堪比一百年前的美国老罗斯福新政。老罗斯福新政为美国带来了持续繁荣，“共同富裕”也必将推动中国发展走上一个新台阶。

许兆庆

台湾众博法律事务所主持律师、法学博士

#台湾慈善信托和慈善基金会现状

在中国台湾，慈善信托被称为公益信托，慈善基金会被称为财团法人。这两者都是企业或个人落实公益的选择。

王传奇

英国卫理贝尔律师事务所（Wedlake Bell）合伙人

#英国家族信托和税收概况

当人们在英国购买房产时，有客户会好奇英国拥有房产的贵族是否设立了信托，是否可以在遗产税、资本利得税等相应的减免，或者更好的筹划，事实上我们税务律师的回答往往会让他们失望。

韩  良

南开大学法学院教授、博导

#如何让第三次分配锦上添花

初次分配与再分配兼顾了效率与公平，构成了一个健康社会的主要分配方式。第三次分配较好地弥补了初次分配和再次分配中的市场失灵和政府失灵问题，“第三次分配”是自愿的、创造性的社会互助活动。国家应该为民营企业参加“第三次分配”提供制度供给，让民营企业自愿、自发地投入到“第三次分配”活动中。

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