1.11-12 厦门｜所得税筹划及个税/社保/汇算清缴疑难解析培训班
为了帮助大家更好理解2018年新税收政策，尤其是个税与社保带来的影响，并合理筹划企业所得税，做好汇算清缴工作。
我们将于1月11-12日（10日报到）在厦门天海花园酒店（三星级）举办《建筑业2018个税、社保等涉税新政盘点与汇算清缴疑难解析》本次培训共有两天时间，共分为五部分内容：
一、个人所得税新政解析
二、社保征管体制改革对建筑业企业的影响与策略
三、企业所得税新政盘点与解析
四、企业所得税税前扣除凭证解析
五、建筑业企业所得税疑难问题
本次培训班由会计学博士、高级会计师、注册税务师、硕士生导师、知名财税实战派专家何广涛老师主讲。
欢迎各位新老朋友莅临参加！
浙江度川教育咨询有限公司
二零一八年十二月
课程特色
紧扣施工企业需求，无缝贴近工程实践，突出实际操作
老师·课程·提纲
授课导师：何广涛
会计学博士、高级会计师、注册税务师
授课时间：1月11-12日
建筑业2018个税、社保等涉税新政盘点与汇算清缴疑难解析
一、个人所得税新政解析
1、综合所得如何进行预扣预缴和汇算清缴？
2、建造师等挂证人员的个人所得税如何操作？
3、建筑企业异地施工的个人所得税如何操作？异地核定征收个税能否在机构地抵减？社保和个税扣缴不在同一城市是否可行？
4、新税制对年终一次性奖金、内部退养一次性收入、解除劳动关系一次性补偿、提前退休一次补贴等特殊工资薪金所得有什么影响？
5、承包承租经营所得税目取消对建筑业个税有什么影响？
6、什么是经营所得，如何计算经营所得？如何区分劳务报酬所得和经营所得？
7、向班组长等个人支付农名工工资与直接向农民工个人支付农名工工资，个人所得税如何操作？
8、总包单位直接向农民工支付工资，不符合三流一致，应如何规范操作，多重支付下的个人所得税扣缴义务人是谁？
9、向个人租赁机械设备、交通工具等，出租方是否需要代开发票，个人所得税如何扣缴？
10、股东自公司借款，或者股东借款给公司，存在什么风险，应当如何规范操作？
二、社保征管体制改革对建筑业企业的影响与策略
1、哪些人员需要公司为其缴纳社保，哪些人员可以自行购买社保？
2、社保征管体制改革改变社保管理制度了吗？
3、农民工不愿意公司为其购买社保应如何应对？个人已购买新农保，还需要缴纳城镇职工社保吗？
4、建筑业工伤保险有什么特殊规定？
5、社保缴费基数应如何确定？
6、哪些项目不需要缴纳社保但需要缴纳个税，哪些项目不需要缴纳个税但需要缴纳社保？
7、临时工、季节工、实习生、离退休返聘人员等是否需要缴纳社保，其个人所得税和企业所得税应如何操作？
三、企业所得税新政盘点与解析
1、公益性捐赠如何在所得税前列支？三年结转扣除是先捐先扣，还是后捐先扣？如何填报纳税调整申报表？
2、企业所得税资产损失资料报送有什么新变化，相关资料包括哪些，如何留存备查？不同类型的资产损失需要收哪些资料？
3、企业所得税优惠政策事项办理方式有什么新变化，建筑企业常见优惠政策事项包括哪些？相关优惠事项是在什么环节享受？
4、职工教育经费所得税前扣除比例提高至8%以后，如何填报纳税调整申报表？
5、500万元以下设备器具一次性扣除，包括哪些固定资产，如何界定购进时间，如何填报纳税申报表，如何进行会计核算？
6、新版企业所得税预缴申报表有什么变动？建筑企业季度预缴和跨省预缴所得税如何填列？
7、小型微利企业进一步扩围，如何才能享受10%税率？从业人数、资产总额、应纳税所得额，季度预缴和汇算清缴应如何操作？核定征收企业是否可以享受小型微利企业优惠政策？
8、哪些企业的亏损结转年限由5年延长至10年？如何进行实务操作？
9、新发布《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》（2018）中，建筑企业涉及哪些，如何享受这一优惠政策？
10、研发费用加计扣除比例提高至75%，建筑企业应如何进行操作？
四、企业所得税税前扣除凭证解析
1、内部凭证和外部凭证都包括哪些？什么是相关资料？
2、个人或者单位出具收款凭证，应当符合哪些要求？
3、境外支出应以什么作为税前扣除凭证？
4、向银行支付的利息费用，可否以利息单据作为税前扣除凭证？
5、什么情况下可以用收据（白条）入账，什么情况下必须用发票入账？
6、购物卡、购油卡、预付工程款应当取得什么样的税前扣除凭证？
7、什么是原始凭证分割单，什么情况下可以用分割单入账？施工现场的水电费应当如何处理？发票开具与经营范围不一致可以吗？
8、不合规凭证都包括哪些？异常凭证可以作为所得税税前扣除凭证吗？
9、当年发生的费用，最晚应在什么时候取得税前扣除凭证？未按时取得税前扣除凭证会有什么风险？
10、因对方注销、撤销、被吊销等特殊原因，无法补开换开发票或其他外部凭证的，应如何进行处理？
五、建筑业企业所得税疑难问题
1、什么样的企业或者什么情形适用核定征收企业所得税？核定征收对建筑企业有什么利弊？
2、多业经营的企业，应税所得率如何确定？建筑企业应税所得率的幅度是多少？
3、核定征收的应税收入额如何确定，包括哪些？是否可以扣除不征税收入和免税收入？财产转让收入是以全额确认还是以差额确认？
4、核定征收企业所得税有哪些注意事项？核定征收企业还需要取得发票吗？
5、年度中间由核定征收改为查账征收，存量老项目无法取得发票，应如何操作？
6、建造合同所得税收入和成本应如何确认？实际发生成本与确认的当期成本存在差异如何处理？如何确定完工进度？
7、建造合同准则下，建筑企业会计收入和成本应如何进行核算？
8、新收入准则下，建筑企业会计收入和成本应如何核算？合同履约成本、合同结算等科目如何使用？
9、公司—项目、总公司—分公司、母公司—子公司等不同模式下，涉及哪些税种，应如何操作？独立核算的分公司和非独立核算的分公司有什么区别？按照0.2%预缴企业所得税的基数，是总包收入全额还是总分包差？
10、材料设备费、周转材料费、临时设施费、自有机械费的所得税处理。
11、向银行、企业、个人借款的利息，增值税、企业所得税、个人所得税应当如何处理？民间借贷利率最高可为多少？
12、提取和发生安全生产费用如何进行所得税和会计处理？
13、子公司向母公司上交的管理费不得在税前扣除，应如何处理？
何广涛老师，中国人民大学会计学博士，高级会计师，注册税务师，北京理工大学、首都经贸大学、北京工商大学校外研究生导师。曾在北京某大型双特级资质建筑集团从事财税实务工作十余年，历任国家体育场“鸟巢”项目财务负责人，集团公司税务负责人等多重岗位锻炼，具备完整的建安行业财税实操经验。
何老师既具备深厚的理论功底和丰富的实践经验，又有精准的政策把握能力和敏锐的政策洞察力，深耕建安领域财税，多年来笔耕不辍，累计已发表文章三百余篇，其中关于增值税会计处理规定、建筑服务预收款纳税义务时间、商品和税收编码等学术观点，已在后续国家出台的政策中得到印证。
课程试听
（一）2018年终奖个税税率适用于老税率还是新税率？要注意哪些事项？
年终奖计算个税要特别注意“临界值”，例如：年终奖144000元与144001相比，虽然后者比前者多了一份钱，而要多交纳13200.20元税金，详情可观看以上视频。
（二）预缴税款是以“项目”还是以"企业"为对象抵扣，你应该知道，否则损失大了！
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报名事宜
1、培训费用：2980元/人
包含：师资、教材、场地、会务服务、报到晚餐/培训首日与次日中餐和晚餐，以及增值税发票；住宿统一安排、费用自理。
2、优惠措施：
5人次套餐：8折优惠，11920元（含餐饮）
10人次套餐：7折优惠，20860元（含餐饮）
套餐期限：购买款项到账之日起三年内有效，可分次使用
3、缴费方式：报名截止日前将款项汇至公司账户
户名：浙江度川教育咨询有限公司
开户行：中国工商银行杭州三墩支行
账号：1202 0233 0991 0120 858
4、培训报名:
手机端在线报名：
PC端报名：登录
http://edu.58jz.com.cn/shamen0110，在线填写相关信息报名
5、培训时间：1月11-12日（10日报到）
6、会务组联系方式
会务咨询：13355810848（小孙老师） 15372588048（小连老师）
教务咨询：18868711848（卫老师）
电话：0571-89809186
网址：www.58jz.com.cn
邮箱：sll@58jz.com.cn
培训地点/交通路线
1、培训地点：厦门天海花园酒店（三星级），厦门思明区龙虎山路9号，近厦门大学。酒店电话：0592-2519888。
住宿费用：300元/间（均含双早），房间面积约25平方。
2、交通路线：
厦门高崎国际机场到厦门天海花园酒店（距离约20公里）
公共交通：乘坐空港快线厦大线，到达厦大学生公寓，步行约1公里，到达厦门天海花园酒店，用时约1小时。
出租车：费用约50元，用时约30分钟。
厦门站到厦门天海花园酒店（距离约7公里）
公共交通：在火车站南广场乘坐B2路，经过2站，到达曾厝垵，步行约500米，到达厦门天海花园酒店，用时约40分钟。
出租车：费用约20元，用时约20分钟。
厦门北站到厦门天海花园酒店（距离约30公里）
公共交通：从厦门北站乘坐957路，经过9站，在东渡下车，换乘87路，在科技中学下车，步行约70米，到达酒店，用时约1小时40分钟。
出租车：费用约100元，用时40分钟。
主办单位
浙江度川公司成立于二零一五年四月，坐落于美丽的人间天堂·杭州，是一家以“互联网+建筑业”为整体定位的新型互联网企业，业务涵盖新媒体、教育培训、电子商务、软件开发、行业研究、咨询服务等。
我们一直探索为建筑企业提供最科学、最实用的培训课程，经过多年实践与总结，已形成了从战略到执行的完整课程体系，涵盖了新政策/新市场/新技术等知识普及、建筑企业管理难点问题深度解析与应对策略、建筑企业管理岗位能力提升等课程。目前参加培训的建筑企业管理人员已超过2万人，满意率接近100%。
我们运营的新媒体平台目前汇聚了100余万读者，累计阅读量超过3亿人次，本着“深一度，快一秒”的理念，为读者传递最新的建筑行业资讯和最实用的管理知识。我们也一直注重研发投入，打造建筑行业综合网络服务平台和建筑企业管理信息系统，促进建筑行业资源共享和提升建筑企业管理效率。
度川公司将深耕建筑业，积极创新，开拓进取，为客户提供最优质的服务而奋斗，力争通过十年努力成为全球领先的建筑业综合服务商。
以往培训
2016-2018年主办单位举办的建筑企业财税专题培训班
主题：工程停建应对与结算、清欠筹划专题培训班时间：2018年05月地点：四川.成都
主题：新形势下建筑企业精细化管理培训班
时间：2018年03月
地点：浙江.杭州
主题：中国建筑业发展高峰论坛
时间：2017年04月
地点：江苏.南京
主题：建筑企业“PPP实战”高级培训班时间：2017年03月地点：江苏.南京
主题：建筑企业转型升级与创新管理实战研修班
时间：2016年09月
地点：浙江.杭州