1.23-24 北京 | 建安企业新会计准则运用、税会差异处理与所得税汇算清缴实务操作培训班

2021年1月1日起，所有执行企业会计准则的企业将全面执行新收入准则和新租赁准则，政府补助准则、债务重组准则、非货币性资产交换准则也发生了较大变化，2021年将启用最新财务报表格式。新会计准则的理念和方法、会计科目和账务处理流程将深刻影响建安企业的财税管理，如何规范账务处理，正确处理税会差异，降低财税风险，已经成为建安企业迫在眉睫的重大问题。

企业所得税汇算清缴是以企业会计处理为基础，以企业所得税政策为依据，通过纳税调整，正确计算出企业所得税应纳税额的过程。这一工作对长期会计核算不规范，甚至一直采取核定征收方式的建安企业而言，存在较大的难度。已有为数不少的建安企业由于账目处理混乱而被纳税评估，补缴税款和滞纳金。

为帮助广大建安企业适应新形势，掌握最新会计准则，规范账务处理，顺利完成2020年度所得税汇算清缴工作，我们将于1月23-24日（22日报到）在北京举办《建安企业新会计准则运用、税会差异处理与所得税汇算清缴实务操作培训班》，本次培训共两天时间，分为以下四部分内容：

一、新会计准则在建安企业的运用

二、建安企业年终账务处理涉税事项

三、建安企业所得税汇算清缴实务解析

四、建筑企业票据管理与税前扣除凭证

本次培训班由会计学博士、高级会计师、注册税务师、硕士生导师、知名财税实战派专家何老师主讲。

欢迎各位新老朋友莅临参加！

浙江度川教育科技有限公司

二零二零年十二月

课程特色

紧扣施工企业需求，无缝贴近工程实践，突出实际操作

老师·课程·提纲

授课导师：何老师 

会计学博士、高级会计师、注册税务师

授课时间：1月23-24日

建安企业新会计准则运用、税会差异处理与所得税汇算清缴实务操作培训班

一、新会计准则在建安企业的运用1、新收入准则的理念、思路和方法2、新收入准则建安企业账务处理流程与报表列报3、首次执行收入准则账务调整方法4、合同识别、合同合并、合同变更与收入确认前提5、履约义务的识别与分类6、履约进度的确定与调整：投入法和产出法7、收入计量的调整因素：可变对价、重大融资成分、非现金对价及应付客户对价8、合同履约成本与合同取得成本：科目设置、核算流程与摊销9、新租赁准则对建安企业的影响与实务操作：使用权资产和租赁负债10、新债务重组准则对建安企业的影响与实务操作：以房抵债、以物抵债、多方抵债11、新非货币性资产交换准则对建安企业的影响与实务操作：以物易物、非货币性资产投资二、建安企业年终账务处理涉税事项1、建安企业年终涉税要点：股东借款、往来款清理、成本费用计提、发票凭证清点2、挂靠项目企业所得税规划与凭证取得3、年底财务报销涉税处理：发票开具时间与费用入账时间、税前扣除时间的协调、电子会计凭证特殊规定4、建安企业年终增值税处理：未抵扣的农产品发票、旅客运输服务票据、未差额扣除的分包款、进项税额转出清算5、建筑服务增值税销售额与企业所得税收入的比对预判：已开票未确认收入、已确认收入未开具发票、差异协调6、建安企业资产损失税前扣除：坏账损失、固定资产损失、法定资产损失、实际资产损失7、小型微利企业所得税优惠规划：从业人数、资产总额、应纳税所得额8、核定征收改为查账征收的提前应对策略9、建安企业个人所得税处理：异地核定征收个人所得税的调整、特殊群体个人所得税处理三、建安企业所得税汇算清缴实务解析1、建安企业所得税不征税收入、免税收入、延期纳税收入实务解析2、建安企业特殊收入所得税处理：利息收入、租金收入、总包管理费收入、违约金罚款收入、投资收益3、建安企业资产的税务处理：计税基础、固定资产、投资资产、一次性扣除、资产处置4、质保金的所得税处理：收入确认时间、增值税差异协调、被甲方扣除的处理、长期无法收回的处理5、建安企业销售退回的所得税处理：已确认收入后发生结算核减事项6、项目法施工下建安企业成本与费用的核算与处理：成本与费用的区分、人工费、材料费、机械费、其他直接费、间接费、分包成本的核算范围、公司机关与项目的核算分工7、建安企业期间费用的处理：工资薪金、职工教育经费、福利费、业务招待费、利息费用、居间服务费、业务宣传费等8、母子公司、总分公司涉税处理：内部交易会计核算、人员借调涉税处理、上交管理费等9、建安企业安全生产费的涉税处理：费用范围、会计核算、税前扣除、总分包之间特殊处理10、私车公用、私贷公用的涉税处理：公司法定代表人贷款，公司承担利息和还款支出11、捐赠支出的所得税处理：公益性捐赠、扶贫捐赠12、购物卡的涉税处理：公司支出、发放福利、交际应酬13、建安企业常见所得税税收优惠：安全生产设备税收抵免、研发费用加计扣除、高新技术企业、西部大开发税收优惠、退役士兵和重点群体就业等14、总分机构汇总纳税：三因素分配法、只有一个分公司如何分配、预缴和汇缴程序、纳税申报表填报15、预缴与汇缴差异账务处理四、建安企业票据管理与税前扣除凭证1、票据管理目的：增值税扣税凭证、企业所得税税前扣除凭证2、知己知彼：什么样的支出需要取得什么样的凭证、什么样的人能提供什么样的凭证3、发票审核要点：编码简称、税率、备注栏、差额开票、清单开票、红字发票、自然人代开发票、小规模纳税人代开发票4、收款凭证：适用情形、开具要求5、原始凭证分割单：适用情形、开具要求6、未取得合规凭证的补救措施

何老师，中国人民大学会计学博士，高级会计师，注册税务师，北京理工大学、首都经贸大学、北京工商大学校外研究生导师。曾在北京某大型双特级资质建筑集团从事财税实务工作十余年，历任国家体育场“鸟巢”项目财务负责人，集团公司税务负责人等多重岗位锻炼，具备完整的建安行业财税实操经验。

何老师既具备深厚的理论功底和丰富的实践经验，又有精准的政策把握能力和敏锐的政策洞察力，深耕建安领域财税，多年来笔耕不辍，累计已发表文章三百余篇，其中关于增值税会计处理规定、建筑服务预收款纳税义务时间、商品和税收编码等学术观点，已在后续国家出台的政策中得到印证。

报名事宜

1、培训费用：2800元/人

包含：师资、教材、场地、会务服务、培训两天的中餐，以及增值税发票；住宿统一安排、费用自理。

2、会员优惠措施：

老客户及同一公司报名2人以上，享受九折优惠；

更多优惠可点击查看>>>会员介绍

3、缴费方式：报名截止日前将款项汇至公司账户

户名：浙江度川教育科技有限公司

开户行：中国工商银行股份有限公司杭州三墩支行

账号：1202 0233 0991 0120 858

4、培训报名:

• 小程序报名：

• 扫码报名：

5、培训时间：1月23日-24日（22日报到）

6、培训地点：北京市四星级以上酒店，具体地址开课前一周短信通知。

7、会务组联系方式：

会务咨询：13958193848（小孙老师）

教务咨询：13958167848（杜老师）

投诉建议：13958003848（邵老师）

电话：[phone]

网址：www.58jz.com.cn

邮箱：[e-mail]

主办单位

浙江度川公司成立于二零一五年四月，坐落于美丽的人间天堂·杭州，是一家以“互联网+建筑业”为整体定位的新型互联网企业，业务涵盖新媒体、教育培训、电子商务、软件开发、行业研究、咨询服务等。

我们一直探索为建筑企业提供最科学、最实用的培训课程，经过多年实践与总结，已形成了从战略到执行的完整课程体系，涵盖了新政策/新市场/新技术等知识普及、建筑企业管理难点问题深度解析与应对策略、建筑企业管理岗位能力提升等课程。目前参加培训的建筑企业管理人员已超过2万人，满意率接近100%。

我们运营的新媒体平台目前汇聚了100余万读者，累计阅读量超过3亿人次，本着“深一度，快一秒”的理念，为读者传递最新的建筑行业资讯和最实用的管理知识。我们也一直注重研发投入，打造建筑行业综合网络服务平台和建筑企业管理信息系统，促进建筑行业资源共享和提升建筑企业管理效率。

度川公司将深耕建筑业，积极创新，开拓进取，为客户提供最优质的服务而奋斗，力争通过十年努力成为全球领先的建筑业综合服务商。

以往培训

度川教育专注于建筑业管理培训，自2015年9月开展培训业务以来每年在杭州、成都、广州、北京、南京、武汉、重庆、郑州、西安、长沙、青岛、深圳、贵州、合肥、上海、厦门、济南、兰州、大连、南昌、石家庄、乌鲁木齐等各大城市开班，累计服务学员超30000人次，参训建筑企业超过10000余家。度川教育以权威的政策解读、紧贴企业的需求、资深的授课导师、专业的服务态度赢得广大学员的信赖。截止2018年底开展各类培训活动200余场，涉及建筑业财税、企业管理、项目管理、工程清欠、PPP、造价合同、总裁研修、国外考察等主题内容。

1.建筑企业财税专题培训班

2.建筑企业管控体系建设与难点重点问题解析培训班

3. 工程停建应对与结算、清欠筹划专题培训班

4.中国建筑业发展高峰论坛

5. 建筑企业“PPP实战”高级培训班

6. 建筑企业总裁研修班

7. 日本建筑业考察学习班