金税三期严监管下建筑安装业房地产业预警评估稽查及合同控税策略
金税三期严监管下建筑安装业房地产业预警评估稽查及合同控税策略
沈阳 6月16-17日（2天）
■ 邀请对象
各房地产企业主管财税的总经理、财务总监、财务经理与税务经理及财务主管，注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。
■ 专题背景
刚刚接受营改增和增值税专用发票的洗礼，《2017年税务稽查重点工作安排》又将建安房地产企业推向风口浪尖，以《全国税务稽查规范（1.0版）》为行为准则，金三系统+增值税发票新系统+出口退税系统+协查管理系统等多系统联合为稽查新手段，辅助于五证合一、税收实名制认证、个人税号、信用体系、国地税联合稽查、一案双查、双摇号稽查制度、警税协作、纪税协作等税收新措施，一场稽查大网已经全面铺开。
未来稽查一旦出现问题，不但给企业带来巨大的损失，财务人员自身也不可幸免；除了自强不息加强自身税收储备外，合理风控方法也是必不可少的，合同就是在金三严监管下识别、管控、降低税负税收风险的最重要手段。
本次课程以金税三期的全面推行为背景，以合同风险防范及合同控税为核心，全方位为你剖析涉税事项的预警评估、风险识别，并阐释合同控税对策略，使纳税人在新征管模式下知己知彼、运筹帷幄，从而轻松面对。
■ 主讲专家
李老师：中国注册税务师、资产评估师、全国管理咨询师、北京财税研究院研究员；中央财经大学、北京国家会计学院、河北财经学院等院校特聘讲师、北京金旭红教育咨询公司税务咨询师、著名实战派地产税务专家。现担任多家大中型地产企业和税务、审计、评估、培训中介的税务顾问。从事税务工作20余年，熟悉税收征管工作的实际情况，深谙企业的涉税需求，具有丰富税务实战经验，并操刀数十家上市公司及大型房地产企业税收筹划。先后在上百个城市举办过财税专题讲座与培训，深受业内人士好评。在培训中擅长将税收政策的解读和具体税务实践结合，讲授由浅入深、内容准确、分析透彻、操作实用；授课风格生动诙谐、风趣幽默，业内称为“实战大师、金牌讲师”！
■ 主讲内容
一、金三系统开启税收征管新时代
1．互联网+大数据+云计算
2．风险预警+过程监控+风险推送
3．多系统联手+《全国税务稽查规范（1.0版）》
4．国地税联合检查+案源信息多渠道
二、金三时代增值税发票预警评估稽查及风险防控
1. 增值税预警评估指标及案例剖析
2. 失控票、滞留票涉税风险把控
3. 增值税开票系统—发票稽查利器
4. 建筑房地产企业开票重大误区及涉税风险
5. 发票开具时点涉税要点把控及处理技巧
6. 不可忽视的备注栏及清单
7. 购买方信息填写常见问题及风险把控
8. 挂靠开票是否涉嫌虚开增值税发票？
9. 跨期票据涉税风险把控及新政剖析
10. 食堂涉税风险剖析及优化策略
三、金三时代增值税预警评估稽查及风险防控
1． 增值税预警评估指标及案例剖析
2. 不同项目之间的进项税能否抵扣？
3. 进项税是否可以“低纳高抵”？
4. 那些成本费用可以抵扣进项税？
5. 进项税抵扣风险把控及抵扣技巧
6. 营改增前后稽查要点把控及应对策略
7. 销售自产货物并提供建筑劳务涉税新政及要点把控
8. 电梯销售并负责安装新旧政策差异及风险把控
9. 施工现场的水电费的博弈及处理技巧
10. 绿化工程涉税新政及风险分析
11. 兼营、混合销售涉税风险把控及新政剖析
12. 临时工、季节工、劳务派遣用工涉税要点把控及优化策略
四、金三时代其他税种的预警评估稽查及风险防控
五、成也合同、败也合同
1. 合同—税收风险的产生的根源和化解工具
2. 合同—税收筹划最好的杠杆
3. 合同控税原理
4. 合同风险及筹划的核心：九个统一和三个匹配
六、合同八大要素的涉税风险解析及风险管控
(一) 签约主体（当事人名称或者姓名和住所）的涉税风险解析及风险管控
1. 3类签约主体税收待遇及选择
2. 产品定价原则和供应商的管理
3. 采购合同作价比对技巧及票据风险管控
4. 营改增后签约主体相关信息的完善
(二)商品、服务（标的）的涉税风险解析及风险管控
1. 商品、服务税务属性判断
2. 易混商品、服务要点把控及化解方案
3. 商品、服务税务属性和发票孪生关系
4. 营改增后商品、服务部分不可或缺的内容（专票、普票、税率）
5. 合同标的发生变更时发票的开具与处理
6. 挂靠与分包合同签订技巧及营改增前后涉税风险管控
7. 私车公用合同涉税风险剖析及签订技巧
8. 银行借款合同、理财合同涉税要点把控
9. 料、工、机合同合同涉税风险把控及签订技巧
10.清包合同签订技巧及涉税要点把控
11.精装房销售合同四大涉税风险剖析及签订技巧
12. “零首付”销售合同两大涉税风险剖析及营改增前后异同
13.地下车库销售、租赁合同七个税种涉税风险剖析及税负差异
14. 财政返还合同涉税风险分析及签订技巧
(三)数量的涉税风险解析及风险管控
(四)质量的涉税风险解析及风险管控
(五)价款或者报酬的涉税风险解析及风险管控
1. 价款或者报酬公允性及涉税管控
2. 折扣销售、销售折扣、销售折让风险管控及票据开具要点
3. 营改增后应当明确价格、增值税额及价外费用等
4. 不同税率的服务内容应当分项定价核算
5. “包税”条款是否有效及化解策略
6. 甲供工程（甲供材、甲供设备）涉税风险把控及合同签订技巧
7. 甲指乙供合同签订技巧及涉税风险把控
8. 施工合同金额变动签订技巧及涉税风险把控
9. 免租期合同三大涉税风险剖析及规避技巧
10. BT、B0T、EPC、PPP等项目合同签订技巧及降负策略
(六) 结算方式（履行期限、地点和方式）的涉税风险解析及风险管控
1. 履行期限—纳税义务启动的标志
2. 履行期限—税收筹划的关键点
3. 履行期限—营改增前后最大风险点及化解策略
4. 履约地点与发票开具点的暧昧关系
5. 销售合同履约各种形式涉税风险把控
6. 三流统一—进项税抵扣、业务真实判断核心点及合同规避策略
7. 必须明确发票提供、付款方式等条款的约定
8. 进项税匹配的合同控制策略
(七)违约责任的涉税风险解析及风险管控
1. 什么时候违约金不交增值税或营业税？
2. 价外费用的涉税风险把控
3. 合同违约金、滞纳金等是否缴纳土地增值税？
4. 合同违约金、滞纳金等的个人所得税风险
(八) 解决争议的办法的涉税风险解析及风险管控
1. 增加涉税担保条款
2. 营改增后虚假专票责任承若
3. 对赌协议条款拟定的涉税要点
4. 开票是否等于付款的司法争议及解决方案
■ 咨询热线
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