【重庆】大数据征管背景下建筑房地产企业营改增疑难问题处理暨合同控税与稽查风险管控及会计核算专题班
大数据征管背景下建筑房地产企业营改增疑难问题处理暨合同控税与稽查风险管控及会计核算专题班
重庆 10月14-15日（2天）
■ 邀请对象
各房地产建安企业老板、总会计师、首席财务官、财务总监、财务经理、税务总监与经理及主管、税务会计以及税务咨询公司财会办税人员等。
■ 专题说明
全面营改增、大数据征管改革、金税三期上线、税务稽查新模式、发票管理制度变革、联合惩戒制度推行、税收黑名单制度、纳税人识别号制度、互联网+的新背景……如此等等，都将企业的纳税与管理逼到绝境。穷则思变，通则不痛。在这种背景下，企业的纳税管理与风险应对必然要进行全新的观念升级与理念转换，并实现应对手段与操作方法的全面升级。
本课程以典型案例及其分析为抓手，以最新政策为基础，全面梳理建筑房地产企业纳税及其风险管理中的疑难问题，有针对性的提出解决思路与方案，并确保可操作性。
■ 专题收益
本课程以大串烧的方法，让您企业与财务人员全面受益：
1．了解互联网+以及金税三期上线后强制规范的税收征管改革大背景；
2．全面梳理并掌握全面营改增后建筑房地产企业存在的疑难问题；
3．确立全新的票据凭证管理新理念，有效化解企业经营与法律风险；
4．运用合同与票据凭证管理手段，提升企业纳税风险的管控水平；
5．全面和系统把握新政策下增值税的会计处理与核算技巧；
6．解决企业所得税汇算清缴中的易错易混事项的涉税风险。
■ 主讲专家
胡老师：法律硕士、注册税务师、经济师，长期从事税收征管稽查工作，对税收法规的有独特见解。为中国十大税收法规解读专家，国内著名实战派财税专家，在业界享有“财税百事通”、“税法活字典”称号。在《财政研究》、《中国税务》、《财会研究》等报刊发表论文百余篇，其他文章五百余篇，其中有多篇文章被中国人民大学报刊复印资料全文转载。出版有《新纳税申报表填报》、《个人所得税法解读》、《企业所得税汇算清缴手册》、《纳税评估模型与案例》等论著。长期讲授建筑业、房地产行业的税收政策操作、税收筹划、税务稽查风险防控、投融资运作、所得税汇算清缴等课程，授课由浅入深、内容准确、分析透彻、操作实用，因而深受广大学员好评。
■ 专题大纲
一：企业纳税及风险管理面临的新形势
1．大数据征管模式已经初步建立
2．商事制度改革启动全面信息共享
3．全面营改增强化涉税信息的收集
4．发票制度改革催生控税新模式
5．金税三期让涉税信息有了安生之地
6．规范现金管理全面实施涉税监控
7．推行联合惩戒全面促进信息共享
8．纳税信用管理与诚信体系建设
二：全面营改增后增值税疑难问题梳理
1．建筑房地产企业下属分公司能否作为独立纳税人？
2．企业总、分公司是一个还是两个或多个纳税人？
3．银行理财产品究竟是否需要缴纳增值税？
4．企业差旅费中的进项税额到底能否抵扣？
5．转让股权收入到底要不要缴纳增值税？
6．扣缴个税取得的手续费到底要不要缴纳增值税？
7．简易征收项目如何才能转换为一般征收？
8．不征税项目中的进项税额是否能够抵扣？
9．红线外的费用能否抵扣进项税额？
10．EPC项目该如何进行增值税处理？
11．混合销售与兼营业务如何区别并纳税？
12．卖房赠送汽车或家电如何进行税收处理？
13．销售自产建材并提供建筑劳务如何纳税？
14．投资性房地产的进项如何进行抵扣？
15．工资劳务不得抵扣会增加企业税负吗？
16．一般纳税人应首选提供专用发票的供应商吗？
17．企业能否自由选择纳税人的身份并筹划？
18．建筑劳务分立真的可以降低增值税负吗？
19．对外租赁配有人员的建筑设备该如何纳税？
20．BT、BOT、PPP等业务该如何缴纳增值税？
21．什么情况下可以简易征收？有利还是无利？
22．甲供材，有多少企业对其存在误解？
23．登记成为一般纳税人前的进项能否抵扣？
三：企业纳税风险管控中的合同管理与运用
1．经济合同是会计凭证吗？其本质又是什么？
2．经济合同能决定企业纳税与税收负担吗？
3．经济合同与企业票据凭证管理间的关系？
4．经济合同管理必须与纳税管理实现协同？
5．合同管理与纳税管理间的关系及问题梳理
6．合同法与税法出现冲突时该如何协调？
7．大数据时代合同管理理念的重大调整
8．商品购销中的合同处理与风险防控案例
9．合同主体条款的涉税风险及其合同处置操作
10．合同标的条款涉税风险的合同管控与处置
11．合同价款报酬的涉税风险的合同管控与处置
四：增值税会计核算新政难点疑点解读
1．新政策下的会计科目及专栏设置
2．主要明细科目的核算内容与要点
3．采购等业务进项税额允许抵扣的账务处理
4．采购等业务进项税额不得抵扣的账务处理
5．购进不动产等进项税额分年抵扣的账务处理
6．货物已到但尚未取得进项扣税凭证的账务处理
7．小规模纳税人采购货物等业务的账务处理
8．房地产开发企业购入土地等业务的账务处理
9．青苗费及拆迁补偿款的账务处理
10．企业接受投资等业务的账务处理
11．一般销售业务的增值税会计核算
12．视同销售业务的税务处理与会计核算
13．销售折扣与折扣销售业务，我们错了多少年！
14．增值税的预缴及其会计处理与核算
15．差额征收业务的增值税会计核算
16．进项税额抵扣情况发生改变的账务处理
17．末转出多交增值税和未交增值税的账务处理
18．增值税期末留抵税额的账务处理
五：强规范背景下企业税务稽查风险应对
1．强制规范下的税务稽查及其改革
2．“双摇号”稽查选案并不像双色球抽奖
3．“一案双查”让税务稽查风险成倍增大
4．为什么被查的总是我？是税务稽查局与我作对吗？
5．面对税务稽查通知书，是拒绝还是签收？
6．接到税务稽查通知后，是找关系还是积极应对准备？
7．税务稽查时，企业的一般员工是否需要回避？
8．对于违法程序的税务稽查，纳税人是拒绝还是接受？
六：现场互动答疑：学员问老师答，疑难问题不带回家
■ 咨询热线
010-52106881 张玲老师
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