【北京】社保改革、个税改革痛点解析及相关涉税风险排查与应对策略专题

社保改革、个税改革痛点解析及相关涉税风险排查与应对策略专题

北京  10月25-26日（2天）

■ 培训对象

总经理、企业高层、总会计师、财务总监、税务总监、人力资源总监、财务经理、税务经理等企业财务、人事部门负责人，财务、税务人员，会计师事务所、税务师事务所负责人等相关人员。

■ 专题背景

      国地税征管体制改革方案明确规定在2019年1月1日社会保险费用的征收工作将划归税务机关，标志着社保征收“一元主体”时代的到来。这一改革将结束我国社保费“分征”局面，有效阻击企业漏缴、少缴社保问题。针对不同的用工主体和用工形式，用人单位该如何选择不同的社会保险？社会保险由税务局征收对企业将产生哪些重要影响？企业应该如何应对？

      个人所得税法第七次修订引发社会的广泛关注，个税法修订后，您的税负是上升了，还是下降了？哪些人群的个税支出会上升？上升的原因是什么？企业如何对职工、股东的个人所得税做出筹划，这不仅关系到职工的切实利益，更关系到企业的实际支出。针对国地税合并后社保与个税改革中企业存在的痛点问题，特推出《社保、个税改革痛点解析及相关涉税风险排查与应对策略》课程，帮助企业提前排查企业社保及个税改革中的涉税风险，答疑解惑，把企业痛点难点逐一击破，在税政改革的大环境下，让企业顺利的找到最完美的解决方案。

■ 主讲导师

     王 新：注册会计师、注册税务师、国内资深财税专家，北京财税研究院研究员，亚太商学院、珠江商学院教授，对外经济贸易大学、中山大学等高校研究生班特约讲师；多家国资委企业及上市公司财税顾问，参与多起上市公司限售股减持税收筹划；在企业从事财税管理实务工作近20年，曾任大型外资企业、民营企业财务经理、财务总监、具有丰富的财税理论和实务工作经验，讲课风趣幽默，实操性强，深受学员好评。

■ 课程收益

      精确获取“社保”与“个税”最新的政策与动向；

      掌握个人所得税及社保问题应对方法，最大限度地降低用工成本，控制用工风险。全面诊断企业现行缴费中存在的盲点、痛点与堵点，预先防范社保移交后的缴费风险，使财务工作者把握核心社保政策，洞悉社保疑难困惑问题，采取有效手段化解社保风险；

      通过系统梳理新个人所得税法的整体框架，了解最新的个税改革动向与识别高发个税风险点，帮助企业全面规避涉税风险，充分享受税收优惠；

      全面分析企业纳税筹划不当产生的根源。

■ 课程内容

一：国地税合并后社保与个税的痛点解决方案

1．国地税合并后1号文件！对企业未来经营的冲击！

2．社保和个税的协调

3．发票和无票的风险

4．社保的变化带来的影响

5．国地税合并后怎么合法交社保使企业涉税风险最小 

6．国地税合并后的社保新政及解决策略

◇ 思 考：缴纳社保与工资发放非同一单位，个税如何申报？

7．个人所得税法：内容、问题、建议、影响

二：最新税收动态与涉税风险管理

1．金三在税务稽查严征管中为何能独领风骚？

2．回望金税工程，哪些敏感事项被重点监控？

3．“海啸一号”呼啸而来带给我们的思考；

4．电子发票是未来发展的重中之重；十九大之后，后营改增时代、特别是中国加入CRS国际金融交换组织、美国降税后我国税制改革方向及企业、法人等高收入人群纳税提前规划；

5．税率调整对企业的影响；注：财税文件更新到上课一天

三：中高收入者个税筹划方法

1．个税筹划应把握的三大方向两个原则

2．个人所得税合理避税九大途径

3．个人所得税筹划你不知道的10件事

4．年终奖如何发放更节税？一张图明明白白了解“年终奖”！怎样避开一次性奖金的纳税禁区？

5．实物福利筹划技巧（工作服的困扰）

6．巧妙利用年薪制

7．区分所得性质　分别缴纳个税

8．大笔收入分次拿，明星扣缴个人所得税稽查案例

9．仓储、租赁纳税筹划

10．业务招待费可能引起的个税风险

11．个人取得劳动合同经济补偿金的征税问题及纳税筹划

12．现金出资后股东又拿走有个税问题吗？股东向企业借款的涉税风险如何化解？

13．职工午餐补贴税前扣除的几个具体问题

14．合伙企业的个人所得税筹划及案例分享

15．一元薪资背后的税收思考

四：国地税合并中重点会计科目风险排查与账务调整

1．其它应收款科目的风险评估及调账

◇ 案 例：企业不缺钱账上却有大笔借款，为啥要这么做？

2．未取得发票的预付账款的风险评估及调账

3．其它应付款科目的风险评估及调账 

4．预收账款的风险评估及调账

5．长期未支付的应付款风险评估及调账

6．未分配利润、资本公积的风险点及处理方法

7．职工薪酬类科目的风险点评估及调账方法

8．预提费用性质的各项可以在税前扣除的费用检查及调账

五：国地税合并所得税典型问题与企业自查重点与风险管控

1．不按投资比例分红引发的税收风险化解

2．对资金融通中利息不当列支的自查

3．视同销售业务纳税调整涉税风险点及注意事项

4．职工薪酬纳税调整涉税风险点及注意事项

◇ 案 例：工资单这么处理都被税务查出来，以后的工资单还安全吗？

5．业务招待费、广告及宣传费的政策要求与操作注意事项

6．弥补亏损表中的常见问题与纳税处理

7．资产损失税前扣除政策应用与纳税要求

◇ 案 例：大逆转！560万元补税款已凑齐，为啥又不用缴了？

8．违约金收入案例分享与自查

9．租金收入确认的自查                  

10．实物抵债涉税问题自查       

◇案例：关注实物抵债涉税问题稽查案例

六：企业纳税筹划不当产生的根源

1．企业税收管理的目标和原则         

2．政策上——最基础的是政策问题   

3．目标上——最核心的是税负问题      

4．技术上——最关键的是抵扣问题

5．业务上——最重要的是合同问题      

6．内控上——最有效的是管理问题

七：企业筹划创新风险管理与案例分享

1．战狼2引发的税务问题——喀什、霍尔果斯欢迎您！   

◇ 案例分享：鹰潭模式、中国平安模式

2．组织链重构——不同主体.不同身份.不同税负检查的主要指标

3．合同设计——合同就像剧本，包含朗朗乾坤

4．真相是基于证据的假设！——搞好企业证据链

5．人员优惠-赚的可是真金白银     

6．好人有好保，残疾人工资加计扣除

7．安置残疾人就业的单位和个体户增值税即征即退——你真的懂吗？

8．退役士兵、随军家属、军转干部为何成为稀缺资源？都是税收惹的祸！

9．根据政策来避税的方法及案例分享

⑴ 小微企业的优惠政策运用与筹划案例分享

⑵ 国家对高新技术企业的优惠政策与筹划案例分享

⑶ 创业者不可不知的税收节税技巧

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■ 咨询热线

010-80574763 张玲老师 

手机/微信：15231618426

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