【北京】建企财税体系建设风险管控暨稽查风险应对与纳税筹划专题班

010-80574763张玲地产财税圈 2021-12-10

建企财税体系建设风险管控暨稽查风险应对与纳税筹划专题班

北京 3月21-22日（2天）

报名咨询：010-80574763 张玲老师

■ 培训对象

建筑、安装、劳务企业老板、财务总监、税务总监、合同管理、票据管理、法务部负责人、财务经理、税务经理；各会计师事务所、税务师事务所、代理记账公司和涉税咨询顾问公司的负责人及其工作人员；

■ 课程背景

随着增值税制度的全面深化，面对所得税新政的实施，企业对提高财税管理水平的需求越来越高。为帮助企业做好新形势下的财税管理工作，解决生产经营过程中的财税疑难问题，突破企业财税管理的瓶颈，我司特举办“新税制下-建企财税体系建设与风险管控暨稽查风险应对与纳税筹划专题”高研班。诚邀您参加！

■ 课程收益

1．施工企业投标环节的财税管控；

2．施工企业采购环节的财税管控；

3．施工企业生产环节的财税管控；

4．税务稽查风险应对；

5．企业纳税筹划分析。

■ 培训特点

紧扣施工企业需求，无缝贴近工程实践，突出实际操作。

第一课题：建企财税体系建设风险管控专题

——＜2019年3月21日1天由李志远老师主讲＞

■ 导师简介

李志远：管理学博士，中国注册会计师（CPA），会计学/MBA/工程硕士导师，博文财税管理咨询网首席税务师。北京中建联特聘财税专家。具有近20年的实践教学经验、理论研究和财务咨询背景。主要研究领域为会计、财务管理、纳税筹划等，尤其对建筑安装企业财务管理、会计税务业务具有丰富的实践经验和独到的研究成果。建筑施工方面的著作主要有《建筑施工企业营改增实务》（2017年）、《建筑施工企业税务与会计•第三版》（2015年）、《建筑施工企务疑难365问》（2014年）、《施工项目会计核算与成本管理•第二版》（2014年）、《建筑施工企业税务与会计•第二版》（2014年）、《施工企业会计•第二版》（2013年）、《施工项目会计核算》（2013年）等。

■ 培训大纲

一：施工企业投标环节的财税管控

1．施工项目简易计税与一般计税方法的评价与选择方法；

2．甲供工程简易计税的案例分析；

3．投标报价的原则与方法：简易计税项目为什么要按照10%的税率计算造价；

4．价外费用的涉税处理；

5．能否超范围经营并向客户开具发票？

6．混合销售业务的新规定及风险规避；

7．如何避免虚开发票？

8．会计收入、增值税销售额与所得税收入差异分析；

9．小微企业增值税减免优惠政策；

10．挂靠模式如何操作、利润如何提取？

11．EPC 项目、PPP项目财税问题；等。

二：施工企业采购环节的财税管控

1．“三流一致”要求面临的新问题；

2．园林绿化施工中进项税额的特殊抵扣方法；

3．购买名贵木材进项税额能否抵扣？

4．采购合同涉税条款设计及发票管理要点；

5．印花税如何计算？

6．如何快速计算采购成本？

7．赊购业务如何进行账务处理？

8．从个人处采购材料、劳务分包是否需要代扣代缴个人所得税？

9．总分包模式下一般计税与简易计税的财税差异；

10．总分包模式在企业所得税业务中的处理；

11．施工项目增值税预缴及预缴税款的处理；

12．不同施工项目间预缴增值税额、进项税额、差额纳税的规定等。

三：施工企业生产环节的财税管控

1．工资薪金所得及劳务报酬所得预扣法预扣预缴计算操作；

2．财产租赁所得、财产转让所得、利息股息红利、偶然所得个税的计算操作；

3．全年一次性年终奖应如何缴纳个人所得税？并入综合所得或单独计税，如何筹划？

4．向包工头支付的分包款是否需要代扣代缴个税？

5．如何确定经营所得的应纳税所得额？

6．公司使用职工个人车辆、机械设备等，涉及哪些税种，应如何操作？

7．个税手续费返还如何进行财税处理？

8．异地工程作业人员个人所得税的征管；

9．核定征收个人所得税后相关财税处理；

10．关于企业所得税税前扣除凭证的最新规定；

11．500万元以下设备器具一次性计入成本费用在税前扣除政策的应用；

12．分公司、子公司所得税政策的差异对比；

13．费用性支出的会计核算与所得税税前扣除；

14．社保缴费基数如何确定；

15．非全日制用工、劳务派遣人员、退休返聘人员社保问题；

16．临时工、季节工社保问题及财税处理等。

第二课题：稽查风险应对与纳税筹划专题

——＜2019年3月22日1天由陶国军老师主讲＞

■ 主讲专家

陶国军：中国注册税务师、中国注册会计师。金牌讲师。在税务系统内、东奥教育集团和中华会计网校等培训机构做过多年的兼职讲师，具有大型线下公开课授课经验，理论功底扎实，实践能力强。曾在税务系统有20年工作经历，其中8年领导岗位（副局长）工作经验，分管过稽查局和管理分局多年，对税收政策有很强的解读能力和实务操作能力。陶老师，离开税局以后在某大型建筑公司做过税务总监，一直在研究建筑企业财务核算、税务处理与纳税筹划，并具有就相关PPP工程项目全流程税务处理的实操经验。曾就PPP工程项目的税务处理与工程项目所在地税务机关进行过多次不同层次的探讨和磋商，包括收入的性质、税目的适用、纳税义务发生时间、计税基数的确定、享受税收优惠时点的确认等等方面都进行了细致而深入的沟通，并得到当地税务机关的认同。陶老师，在建筑施工企业做税务总监期间，经历了建筑业营改增全过程，对建筑业财务核算、税务处理和纳税筹划有丰富的实践经验，为多个大型企业提供纳税筹划和顾问咨询工作。

■ 培训大纲

第一节：税务稽查风险应对

1．税务稽查机构设置及管辖划分

2．税务稽查案件来源渠道分析

3．纳税评估与税务稽查的区别与联系

4．国地合一后企业如何应对稽查检查的全税（费）种覆盖？

5．企业取得虚开发票被预警并立案稽查，如何证明是善意取得减少税务风险？

6．企业被稽查后，被定性逃避缴纳税款罪，怎么操作才能避免刑事处罚？

7．企业被稽查后，如何利用征管法64条第二款降低风险？

8．企业能否将稽查案件转化为评估或自查，从而降低被处罚的风险？

9．在立案前或被稽查期间积极补税，是否仍然可能被处罚？

10．被稽查补税的案件，能否免于税务行政处罚？