全税种纳税申报表梳理及下载（新增关联申报和车购税）

一、增值税

（一）一般纳税人

1.《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料

（1）主表（增值税纳税申报表）

（2）附表一（本期销售情况明细）

（3）附表二（本期进项税额明细）

（4）附表三（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）

（5）附表四（税额抵减情况表）

2.《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料填写说明

依据：《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2019年第15号)，自2019年5月1日起施行。

（二）增值税小规模纳税人

1.《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》及其附列资料

2.《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》及其附列资料填写说明

依据：《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2016年第27号）

（三）《增值税预缴税款表》及其填写说明

依据：《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点后增值税纳税申报有关事项的公告 》( 国家税务总局公告2016年第13号)

二、消费税

1.《成品油消费税纳税申报表》

依据：《国家税务总局关于成品油消费税征收管理有关问题的公告》（国家税务总局公告2018年第1号）

2.《高档化妆品消费税纳税申报表》

依据：《国家税务总局关于高档化妆品消费税征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2016年第66号）

3.《本期准予抵减税额计算表》

依据：国家税务总局关于修订《葡萄酒消费税管理办法（试行）》的公告（国家税务总局公告2015年第15号，以下简称15号公告）

4.《电池、涂料税款抵扣台账、涂料消费税纳税申报表》

依据：《国家税务总局关于电池 涂料消费税征收管理有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第5号）

5.《酒类应税消费品消费税纳税申报表》（附件1《本期准予抵减税额计算表》被15号公告停止使用）

依据：《国家税务总局关于调整消费税纳税申报表有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第72号）

5.《小汽车消费税纳税申报表》

依据：国家税务总局关于调整《小汽车消费税纳税申报表》有关内容的通知国税函〔2008〕757号

三、企业所得税

（一）季报及核定征收申报表

1.为贯彻落实从事污染防治的第三方企业减按15%税率征收企业所得税、扩大固定资产加速折旧优惠政策适用范围等企业所得税优惠政策

（1）《免税收入、减计收入、所得减免等优惠明细表》（A201010）、《减免所得税优惠明细表》（A201030）的表单样式和填报说明

(2)《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》（A200000）、《固定资产加速折旧（扣除）优惠明细表》（A201020）填报说明

（3）《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2018年版）》（B100000）表单样式和填报说明

自2019年7月1日起施行。依据：《国家税务总局关于修订2018年版企业所得税预缴纳税申报表部分表单及填报说明的公告》（国家税务总局公告2019年第23号，以下简称23号公告）

2.为贯彻落实小型微利企业普惠性所得税减免政策进行修订。

（1）对《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》（A200000）的表单样式和填报说明，《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2018年版）》（B100000）的表单样式和填报说明进行修订。

（2）将《减免所得税优惠明细表》（A201030）的填报说明进行修改

A200000的填报说明，B100000和A201030的表单样式和填报说明已被23号公告修订。适用于2019年度及以后年度企业所得税预缴纳税申报。依据：国家税务总局关于修订《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类2018年版）》等部分表单样式及填报说明的公告（国家税务总局公告2019年第3号,以下简称2019年3号公告）

3.对企业所得税预缴纳税申报表等进行了规范和统一

(1)《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）》适用于实行查账征收企业所得税的居民企业月度、季度预缴申报时填报。

① A200000 《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表（A类）》表单样式及填报说明

② A201010 《免税收入、减计收入、所得减免等优惠明细表》的表单样式及填表说明

③ A201020 《固定资产加速折旧(扣除)优惠明细表》表单样式及填报说明

④ A201030 《减免所得税优惠明细表》表单样式及填报说明

⑤ A202000 《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》

(2)《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2018年版）》（B100000表）适用于实行核定征收企业所得税的居民企业月度、季度预缴申报和年度汇算清缴申报时填报。　　

依据：国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）》等报表的公告（国家税务总局公告2018年第26号），自2018年7月1日起施行，其中B100000和A201030的表单样式和填报说明及A200000、A201020填报说明已被23号公告修订，A200000的表单样式已被3号公告修订。

（二）年报

1.为贯彻落实小型微利企业普惠性所得税减免政策进行

（1）对《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）“109小型微利企业”的填报说明进行修订；

　　（2）对《减免所得税优惠明细表》（A107040）填报说明进行修订

依据：2019年3号公告，适用于2019年度及以后年度企业所得税汇算清缴纳税申报。

2.简化小型微利企业年度纳税申报

（1）免于填报《一般企业收入明细表》（A101010）、《金融企业收入明细表》（A101020）、《一般企业成本支出明细表》（A102010）、《金融企业支出明细表》（A102020）、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）、《期间费用明细表》（A104000）。上述表单相关数据应当在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）中直接填写。

（2）《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）中的“主要股东及分红情况”为小型微利企业免填项目。

依据：《国家税务总局关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告》（国家税务总局公告2018年第58号）

3.修订《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》部分表单及填报说明

（1）对《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》封面、《企业所得税年度纳税申报表填报表单》、《企业基础信息表》（A000000）表单及填报说明、《纳税调整项目明细表》（A105000）、《职工薪酬支出及纳税调整明细表》（A105050）、《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080）、《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》（A105090）、《企业所得税弥补亏损明细表》（A106000）、《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（A107010）、《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107012）、《所得减免优惠明细表》（A107020）、《减免所得税优惠明细表》（A107040）表单及填报说明、《高新技术企业优惠情况及明细表》（A107041）、《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》（A107042）、《境外分支机构弥补亏损明细表》（A108020）的表单样式及填报说明进行修订。

（2）对《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）、《投资收益纳税调整明细表》（A105030）、《境外所得税收抵免明细表》（A108000）的填报说明进行修订。

依据：国家税务总局公告2018年第57号（以下简称2018年57号公告），A000000、A107040填报说明被2019年3号公告修订。

4.《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》

依据：国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》的公告（国家税务总局公告2017年第54号)，适用于2017年度及以后年度企业所得税汇算清缴纳税申报。《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）、《减免所得税优惠明细表》A107040填报说明被2019年3号公告修订；《纳税调整项目明细表》（A105000）、《职工薪酬支出及纳税调整明细表》（A105050）、《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080）、《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》（A105090）、《企业所得税弥补亏损明细表》（A106000）、《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（A107010）、《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107012）、《所得减免优惠明细表》（A107020）、《高新技术企业优惠情况及明细表》（A107041）、《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》（A107042）、《境外分支机构弥补亏损明细表》（A108020）的表单样式及填报说明；《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）、《投资收益纳税调整明细表》（A105030）、《境外所得税收抵免明细表》（A108000）的填报说明被总局公告2018年第57号修订。

（三）其他

1.《中华人民共和国企业政策性搬迁清算损益表》、填报说明

依据：国家税务总局关于发布《企业政策性搬迁所得税管理办法》的公告（国家税务总局公告2012年第40号）

2.《中华人民共和国企业清算所得税申报表及附表》、填报说明

依据：国家税务总局关于印发《中华人民共和国企业清算所得税申报表》的通知(国税函〔2009〕388号)

3.《中华人民共和国非居民企业所得税预缴申报表（2019年版）》

(1) 《中华人民共和国非居民企业所得税预缴申报表（2019年版）》及填报说明

(2)《中华人民共和国非居民企业所得税年度纳税申报表（2019年版）》及填报说明

(3)《纳税调整项目明细表》及填报说明

(4)《企业所得税弥补亏损明细表》及填报说明

(5)《对外合作开采石油企业勘探开发费用年度明细表》及填报说明

(6)《非居民企业机构、场所汇总缴纳所得税税款分配表》及填报说明

(7)《非居民企业机构、场所核定计算明细表》及填报说明

(8)《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表（2019年版）》及填报说明

(1)中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表（2016年版）

(2)《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表（2016年版）》填报说明

四、个人所得税

（一）新修订的个人所得税申报表

1.《个人所得税基础信息表（A表）（B表）》

　　2.《个人所得税扣缴申报表》

　　3.《个人所得税自行纳税申报表（A表）》

　　4.《个人所得税年度自行纳税申报表》

　　5.《个人所得税经营所得纳税申报表（A表）（B表）（C表）》

　　6.《合伙制创业投资企业单一投资基金核算方式备案表》

　　7.《单一投资基金核算的合伙制创业投资企业个人所得税扣缴申报表》

依据：《国家税务总局关于修订个人所得税申报表的公告》（国家税务总局公告2019年第7号），自2019年1月1日起施行。

（二）其他申报表

1.《个人所得税减免税事项报告表》

依据：总局公告2015年第28号）

2.《个人所得税专项附加扣除信息表》

依据：国家税务总局公告2018年第60号

3.《商业健康保险税前扣除情况明细表》

依据：财税〔2017〕39号、总局公告2017年第17号

4.《个人税收递延型商业商老保险税前扣除情况明细表》

依据：财税〔2018〕22号、总局公告2018年第21号

五、其他税种

（一）《城市维护建设税 教育费附加 地方教育附加申报表》

依据：《国家税务总局关于调整部分政府性基金有关征管事项的公告》（国家税务总局公告2019年第24号）

　　(二）文化事业建设费

1.《文化事业建设费登记表》及填表说明

2.《文化事业建设费申报表》及填表说明

3.《文化事业建设费代扣代缴报告表》及填表说明

4.《应税服务减除项目清单》及填表说明

依据：《国家税务总局关于调整部分政府性基金有关征管事项的公告》（国家税务总局公告2019年第24号）、《国家税务总局关于营业税改征增值税试点有关文化事业建设费登记与申报事项的公告》（国家税务总局公告2013年第64号）

（三）《资源税纳税申报表》及填表说明

（四）《房产税纳税申报表》及填表说明

（五）《城镇土地使用税纳税申报表》及填表说明

（六）《印花税纳税申报（报告）表》及填表说明

（七）《耕地占用税纳税申报表》及填表说明

以上（三）至（七）项《国家税务总局关于增值税小规模纳税人地方税种和相关附加减征政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第5号），自2019年1月1日起施行。

（八）土地增值税申报表

依据：《国家税务总局关于修订土地增值税纳税申报表的通知》（税总函〔2016〕309号）

（九）契税申报表

依据：《国家税务总局办公厅关于抓紧贯彻落实契税 营业税优惠政策的通知》（税总办发〔2016〕32号）

（十）环境保护税纳税申报表

1.《环境保护税纳税申报表（A类）》

2.《环境保护税纳税申报表（B类）》

3.《环境保护税基础信息采集表》

依据：国家税务总局关于发布《环境保护税纳税申报表》的公告（国家税务总局公告2018年第7号）

（十一）车辆购置税申报表

1.车辆购置税纳税申报表

2.车辆购置税退税申请表

3.车辆电子信息单

依据：《国家税务总局关于车辆购置税征收管理有关事项的公告》（ 国家税务总局公告2019年第26号）

上述申报表下载地址：

链接：https://pan.baidu.com/s/1LJc38XUCnKfMoPoMn0OIJw

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本文由小颖言税 严颖 原创，转载请注明来源及作者姓名。