澳洲生活成本飙升，政府要加速减税？

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• 前言

• 个税抵免影响每个人的钱包

• 个税改革，政府很为难

• 富人才是受益者？

• 结语

前言

莫里森最近压力山大！

最新民调显示，执政的自由党-国家党联盟支持率仅为43.5%，远低于工党的56.5%。莫里森本人的民调结果也很不理想，有55%的选民对其感到不满。

节骨眼上，即将于明晚公布的2022-2023财年预算案，可能就是莫里森政府赢回选民的最后机会！

而最近，普通澳洲人的日子也有点不好过！

汽油价格已经涨到令人瞠目结舌的地步，各种与日常生活相关的商品、服务价格也节节攀升，生活成本高企。

于是，为了收买民心，联邦政府频频向媒体放风，预算案将会着重为澳洲人缓解生活成本压力。比如，政府已经宣布，将为部分领取福利补助的澳洲人一次性发放250澳元的现金补贴。

不过，对于即将到期的中低收入所得税抵免（LMITO）会否再度延期，即1000多万澳洲人能否再次获得高达1080澳元的减税，财长乔什·弗莱登伯格（Josh Frydenberg）却一直拒绝透露明确的信息。

那么，事关每个澳洲人钱包的个税改革

在新财年会有怎样的变化？

澳洲政府为何对减税计划如此犹豫？

哪些人可以从减税中获益？

个税抵免影响每个人的钱包

在澳洲，每个人都在“边际税率”制度下工作。根据经合组织的一份报告，澳洲所得税税率在发达国家中排名第三高。

因此，减税一直是澳洲大选时的热议议题，也被认为是刺激澳洲经济复苏的重要手段。

根据2019年新的个人所得税法案，澳洲的个税改革将分为三个阶段来落实。

其中，第一阶段的改革在2018-19财年已实施，中低收入所得税抵免（LMITO）从每年的最高抵免额530澳元增加到了1080澳元，基本抵免额从每年200澳元增加到255澳元。

而因为突如其来的新冠疫情，2020年7月，政府将原定于2022年7月生效的第二阶段改革提前实施，具体内容有这些：

• 将低收入所得税抵免额提高到700澳元（个人能得到额外255澳元收入）

• 将19%纳税门槛的上限收入从3.7万澳元提高到4.5万澳元（节省个税达1080澳元）

• 将32.5%纳税门槛上限收入从9万澳元提高到12万澳元（节省个税达1350澳元）

• LMITO计划也在上财年和本财年两度延期，并将于2022年6月30日到期。

不过，据澳媒透露，LMITO很有可能会再延长一年，以使更多的钱进入澳洲人的钱包，以刺激投资和消费。

如果LMITO再度延期，将会对我们的钱包产生什么影响？可以参考本财年的数据，见下图。

图源：The Australian

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个税减免，政府很为难

有澳媒报道，中低收入者个税在新财年到底要不要减免，此前在联盟党内部有着很大的分歧。去年11月，莫里森曾排除了延长LMITO的可能性。而近期，财长又暗示，该补助将被延长。

毕竟，疫情以来的两年多，政府已经花了太多钱。澳洲目前的债务总额已经达到了创纪录的8660亿澳元，眼下，还有大笔的军费要支出。比如，要投入100亿澳元建设核潜艇基地，以及在现有基础上扩军30%。

而据经合组织的报告显示，澳洲联邦和州政府总收入的60%来自于所得税，在经合组织国家中高居第二位。个人所得税在政府所有税收中的占比也高达50%左右。

因此，要不要大刀阔斧地削减个人所得税让政府很为难。

一方面，高税收和老龄化，使得更低比例的人口承受着越来越沉重的负担，不利于拉动收入和消费的增长，也抑制了人们工作和投资的动力，因为一个不小心就可能进入更高的边际税率。

另一方面，由于政府收入过度依赖个人所得税，如果大规模削减个税势必影响政府收入，短期内不利于财政赤字的修复，以及各项福利和支出。

建模显示，如果LMITO持续三年会使政府预算至少损失210亿澳元，而LMITO是否真的起到了刺激需求和消费的作用，有经济学家认为，可能并没有预计的那样大。

然而，为了选情，联邦政府又需要在个税减免上给选民一些“甜头”。

这也难怪财长在LMITO要不要第三度延期的问题上一直模棱两可。

富人才是受益者？

是否需要在新财年提前实施第三阶段的减税措施，同样在联盟党政府内部引发了激烈的讨论。

这一阶段原定于2024年7月1日起开始实施，届时，32.5%的税率将降低至30%，此纳税门槛的收入上限也将从12万澳元提高至20万澳元，并取消37%这一纳税门槛。

据联邦政府预计，在第三阶段完成后，95%的澳洲纳税人的适用个人税率将不会超过30%。

而只有超过20万澳元收入的人才用交最高的45%的税。因此，第三阶段的改革将是一个非常重大且备受期待的税制改革。

从这些数字分析，年收入3.7万澳元到20万澳元的人会少交税。澳洲全国人均年收入在6.8万澳元左右，大部分能减税的人所处的位置是整个减税区间比较高的位置，而收入越高的人减税的绝对值也更多，所以这个减税改革主要得益的将是高收入群体。

不过，财长在前几天已明确表示，让中高收入者受益的第三阶段减税计划，将不会出现在新财年预算案中。

结语

澳洲是公认的高福利国家。

然而，羊毛出在羊身上，澳洲人享受的高福利其实都是高昂的个税贡献的！

而中产阶层无疑是税负最大的承担者。因为真正的富人有很多方法避税，而低收入者的纳税比例很低，更不用提依赖政府各种福利的人。

因此，广大的“打工人”与其指望政府的个税减免计划，不如好好在报税季即将来临之际，琢磨上如何合理避税。

最后，做一个小调查：

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