如何撰写高质量的反洗钱重点可疑账户分析报告
撰写反洗钱可疑报告，尤其是金融机构撰写报送当地人民银行的重点账户报告是一名金融机构反洗钱预警分析监测人员日常工作中的必修课，如何提高自己可疑账户资金性质分析水平，写出一份高质量的重点可疑报告，往往成为了横在反洗钱预警监测从业人员面前一道隐形的门槛。
笔者从个人多年基层反洗钱预警账户实战角度来谈一下该如何撰写一份好的重点可疑账户分析报告，纯属个人观点，仅供广大反洗钱从业人员参考。
一、树立金融情报概念，奠定反洗钱工作热情。金融机构反洗钱预警分析监测本质上是金融领域内的一项与账户交易数据打交道的金融情报分析工作，与公安、国安、国防等数据情报分析工作没有本质的不同，只是各有侧重。金融机构反洗钱是通过在预警账户交易流水中寻找交易可疑点、行为异常点，采用合理怀疑、逻辑推导的方法将获取的各种有用金融数据信息进行有效整合加工，最终形成有价值的疑似洗钱犯罪活动情报线索，按照工作流程逐级移送至公安、国安、税务、海关等金融情报最终需求用户手中，用于对各类违法犯罪活动的落地打击，实现维护社会治安，保障国家金融秩序，保卫国家政治安全等反洗钱金融情报线索使用价值，从而体现反洗钱工作开展的有效性和社会意义。
从情报学的角度看高质量的可疑账户分析报告等同于高价值的金融情报，所以情报分析不能只是简单的将账户交易数据进行收集、分类、说明与堆砌，而是要经过人工深入分析、判断、加工，带有分析监测人员很强的个人主观判断因素，是具有知识性、可操作性、目标明确的带有结论的分析信息，对反洗钱可疑交易分析人员个人素质提出了很高的要求。因此，只有当反洗钱从业人员真正领悟到反洗钱重点可疑分析报告所具有的金融情报属性及其社会作用，拥有了探知可疑交易背后真相的强烈“好奇心”，才可能扎实奠定想要撰写出一份高质量可疑账户分析报告的工作热情。
二、建立完善账户资金链概念，发扬主观能动的责任担当精神。撰写高质量可疑账户分析报告工作热情意识具备了，还需要掌握一个必备的分析技巧－－上下游账户三级拓展工作法，为高风险可疑账户构建出一个完整或相对完整的账户资金流转资金链，用于洗钱高风险账户资金性质的辅助定性。实际工作中很多金融机构撰写上报的重点可疑账户分析报告质量之所以不高，很大问题就出在没有账户交易对手进行拓展调查，没有跳出就账户论账户的思维定式，报告内容往往呈现出资金性质定性不准确，分析不到位，判定资金涉嫌洗钱类型依据不充分等不足，原因在于通过单个账户资金交易的分析描述就可以确认资金性质的账户仅限于交易特征异常典型突出，涉嫌洗钱行为资金运作简单粗暴，且处于整个交易资金链的核心环节账户，属于洗钱风险嫌疑账户的少数派。
大多数的涉嫌洗钱犯罪及其上游犯罪团伙，为了尽可能规避账户资金被有效追踪或是为了完成某种看似正常的资金划转后的资金回流，必然会建立起多级架构的账户 “防火墙”，犯罪体系越庞大、资金流转环节越复杂，仅仅依靠单一预警账户交易数据来有效说明账户资金性质，在工作实践中很难达成工作目的，必须借助上下游账户拓展调查后形成一个完整或相对完整的资金链，通过对资金运作链条的资金用途、性质的整体定性来反向推定预警账户是属于整个链条中的某一具体环节，从而确认该账户资金也同样具备该违法犯罪洗钱嫌疑。
使用上下游账户三级拓展法最直接的后果就是反洗钱分析监测人员工作量急剧放大，从分析一个预警账户的客户信息、交易流水变成要分析数个、十数个甚至更多的交易对手、交易对手的对手客户信息与交易数据，反洗钱预警监测分析人员除了需要投入更多时间、精力，还要做许多额外超出自身工作职能、权限以外的工作，最终获取的数据信息很可能由于被调查账户地域的不同、所属金融机构的不同、系统数据不共享等多种因素残缺不全，只能依靠有限的数据信息进行合理怀疑、逻辑推导，一点点拼凑出一个完整的、可信的账户资金流转资金链，通过对整个链条环节中的薄弱环节进行重点突破，反推预警账户资金性质，以达到认定预警账户涉嫌洗钱类型的主观分析判断。整个分析过程并不复杂，但需要反洗钱分析监测人员要具有主动担当精神，愿意付出，才能真正做好资金链的拓展分析调查工作。
三、熟练掌握使用互联网查询与数据辅助工具使用，提升工作效率。现代社会已经处于一个数据化的时代，各种大数据商业化应用已经全面入侵现代人的生活，这种商业化数据应用也同样可以服务于我们反洗钱日常分析监测工作，比如我们最常使用的网络搜素引擎，百度百科、知乎、企查查等，多种手段和查询工具的熟练使用可以大幅提升可疑账户性质的分析定性效率和降低工作难度。学生时代常说遇到不懂的问题就要问老师，互联网信息化时代改变了一切，现在的学生在没有老师可依靠的情况下首先想到的是上网查询，通过手机APP软件查询，金融机构反洗钱工作大环境也基本相同，分析监测从业人员大部分都是在没有经验丰富的条线前辈指导下开展工作，所以只能在两眼一抹黑的小白鼠状态下自力更生，拿出摸着石头过河的精神，使用一切可以想到的、找到的、可以使用的、信息可信的查询工具用于弥补自身能力和知识的短板，快速学习，依靠互联网强大的查询能力武装自己，提升分析预警账户交易可疑点的能力和效率，起到事半功倍的作用。
四、把自身打造成一个知识储备丰富的“杂家”，提高洗钱高风险账户发现、研判准确度。洗钱及其上游犯罪资金交易完全不同于正常的金融业务，以掩饰、转移非法获利和资金为基本目的，具有团伙化、智能化、交易行为、特征多样化，资金交易手法、工具的使用快速迭代化，对金融机构业务规则、漏洞的利用远远要超出金融机构本身的从业人员，具有“引领时代潮流”的特征，反洗钱从业人员永远是跟随他们的步伐在奔跑。
为了更加有效识别发现、准确判定各种洗钱行为，反洗钱分析监测人员必须要抛弃普通金融机构从业者通常具备的单一化、模式化、规则化的思考方式，增加自身各类知识的储备，随时随地留意日常工作生活中点点滴滴与自身反洗钱工作关联的敏感信息、知识，涉猎范围要包括且不限于政治、经济、科技、文化、社会、历史、人文、地理、心理等方方面面，把自身打造成一个各方面未必是专家，但框架性的知识内容多少都要懂一点的“杂家”，培养工作敏感度，与“领跑”者保持最短的距离，使用跳跃性、发散性、关联性思维方式对看到的预警账户异常交易特征、异常交易行为展开快速联想、快速比对，锻炼自身快速发现锁定账户资金疑似洗钱类型范围的能力，对存在洗钱嫌疑的账户进行有方向性的深度拓展调查、准确判断定性，结合三级拓展调查，才能把重点可疑账户分析报告撰写的有理有据论点充分，避免因为账户资金性质误判带给自身和客户不必要的伤害。
综述，一篇高质量的重点可疑分析报告撰写除了可以使用一些方法、技巧外，非常有赖于反洗钱从业人员对反洗钱工作存在意义的深度理解与认识，能够耐得住长时间的孤独、寂寞，在面对这项金融机构中既冷门、偏门，又对专业性要求很高的非主流业务中持续保持工作热情，更要勇于担当，积极主动的去自我学习、自我积累。这种工作坚持是需要强烈的动力，这种动力不是外在的，而是内在的。
就像一个哲学家对一个艺术家说，真正的艺术家需要的不是那么多精湛的技术，而是一颗对艺术的热爱之心，因为技术带不来热爱，但热爱能带来技术。
－－献给所有坚持在反洗钱岗上默默付出但依然充满工作热情的反洗钱从业人员。
农行反洗钱从业者 肖巍