今天开始FDI/ODI/SPV可以做存量权益登记了！漏登记后果很严重！
原创声明 | 本文作者 金融监管研究院 王志毅（微信：wangzhiyi_88），本文仅代表个人观点，欢迎个人转发，谢绝媒体、公众号或网站未经授权转载
今天是本年开放存量权益登记的第一天（2019.4.1-2019.6.30），但是根据笔者经验，现实世界中还有很多企业完全不知道存量权益登记这件事情的存在。那么请仔细阅读本文，因为如果未做登记会面临处罚、业务无法办理等诸多问题。
例如，有的境内企业很久以前在境外投资设立公司（ODI）或个人在境外设立特殊目的公司（SPV）后，始终未开展实际运营，久而久之忘记这件事了，等到需要办理资本项目业务时，才发现已被管控，平白交了罚款，还上了“黑名单”。
再比如，外商投资企业（FDI）在境内设立后并未开展业务，便理所应当认为境内投资总额为0则无需申报，毫无疑问也被管控。
总而言之，所有境外投资都要报送存量权益登记！所有外商投资企业都要报送联合年报！但凡做过ODI、FDI或者特殊目的公司登记的企业，一日登记，终身申报！
去年是外管局FDI存量权益登记与商务部的外商投资企业联合年报合并的第一年，FDI权益登记无需再在外管局资本项目信息系统进行登记，统一通过商务部的联合年报报送即可。境外直接投资ODI存量权益登记照常在外管局平台进行登记。两者都需要在6月30日前完成报送，需要报送上年度外商直接投资企业、境外投资企业的资产、负债和所有者权益等相关数据信息。还没进行存量权益登记或联合年报的小伙伴们，赶紧奔走相告！
未按照规定或逾期办理存量权益登记的，外汇局可是会进行业务管控，并依法予以处罚的哦！之前就曾有粉丝留言，所在的公司因为未做登记被管控，罚款3万人民币后，方能继续开展资本业务。虽然小编并未找到具体的公开处罚案例，却意外找到了企业缴纳罚款后的情况说明模板，emmm如果还是将信将疑的话，可以保存一下，万一用得到呢……
FDI若未报告，哪些业务可能会受影响？
1、境内直接投资
外商投资企业注册地外汇局负责事后对企业报送的境内直接投资存量权益登记内容进行抽查，对于隐瞒真实情况、弄虚作假的企业，外汇局按相关程序通过资本项目信息系统业务管控功能暂停该外商投资企业相关业务，并依法予以处罚。
银行为外商投资企业办理资本项下外汇业务前，应确认其已按规定办理境内直接投资存量权益登记及是否被业务管控。未按规定办理登记或被业务管控的，银行不得为其办理任何资本项下外汇业务。
2、境内直接投资所涉外汇账户内资金结汇
银行不得为未按规定办理境内直接投资存量权益登记的外商投资企业办理境内直接投资所涉外汇账户资金结汇业务；未办理境内直接投资货币出资入账登记的资本金不得办理结汇、划转、付汇等业务。
3、境内直接投资利润汇出
未按规定办理存量权益登记的，不得申请利润汇出。
未做ODI存量权益登记，哪些业务会受影响？
1、境外直接投资
境外投资企业（含境内居民个人在境外设立的特殊目的公司）的境内投资主体注册地外汇局负责事后对相关境外直接投资存量权益登记信息内容进行抽查，对于隐瞒真实情况、弄虚作假的境内投资主体，外汇局按相关程序通过资本项目信息系统业务管控功能暂停该境外投资企业的境内投资主体相关业务，并依法进行处理。
银行为境外投资企业（含境内居民个人在境外设立的特殊目的公司）的境内投资主体办理资本项下外汇业务前，应确认其已按规定办理境外直接投资存量权益登记是否被业务管控。未按规定办理登记或被业务管控的，银行不得为其办理任何资本项下外汇业务。
需要注意的是，2018年开始，境内机构设立境外分公司、合作开采石油，参照境内机构境外直接投资管理，办理境外直接投资外汇登记，这就要求相关境内投资主体每年应按照相关规定办理境外直接投资存量权益登记。
2、境外放款
要求放款人和借款人均依法注册成立且未违反直接投资存量权益登记等相关规定。
3、利润汇回
银行在办理境外投资企业利润汇回时，应审核境外投资企业的境内投资主体境外直接投资存量权益登记情况，对于应办理境外直接投资存量权益登记但未在规定时限内办理登记的相关市场主体，应待其办理境外直接投资存量权益登记后，方可为其办理利润汇回手续。
外管违规案例：为管控企业办理内保外贷
某银行广西分行2015年1月27日应广西HY实业集团的申请，收取人民币保证金并开立了融资性保函，用于担保广东DX融资租赁有限公司在该行香港分行的跨境贷款，贷款资金用于广东DX融资租赁有限公司与广西HY实业集团有限公司签订的《售后回租租赁合同》项下，支付广西HY实业集团有限公司售后回租资产价款。2016年1月27日，该银行南宁分行为广西HY实业集团有限公司办理购汇234万美元，用于偿还担保履约款。
广西HY实业集团有限公司由于2014年未参加外商投资企业外汇经营状况申报，外汇局广西分局早已于2014年9月18日在资本项目信息系统对其进行资本项目业务管控，其2015年仍未参加境内直接投资存量权益登记，至违规案例下发之时，该公司仍处于资本项目业务管控状态。
该银行南宁分行被外管局点名通报，前车之鉴教育我们，资本项目业务办理时，务必查询企业是否已正确完整进行存量权益登记，银行办理内保外贷应当首先查询企业在资本项目系统中的状态是否被业务管控。否则看似小事，可是要背锅的。
关于2019年深圳市直接投资存量权益登记工作的通知
市各相关市场主体：
根据外汇总局工作部署，2019年直接投资存量权益登记工作安排如下：
一、报送主体
（一）FDI（指外商直接投资，下同）存量权益登记参加对象为2018年12月31日前设立的外商投资企业（含接受外国投资的非银行金融机构、合伙企业、合作项目等），接受外国投资的银行暂时无需参加。
（二）ODI（指境外直接投资，下同）存量权益登记参加对象为2018年12月31日前办理ODI登记的境外投资企业境内投资主体（含金融机构及特殊目的公司境内个人股东）。
二、报送方式
（一）FDI存量权益登记。近期，商务部、财政部、税务总局、质检总局、统计局和外汇局六部门联合发布了《关于开展2019年外商投资企业年度投资经营信息联合报告的通知》（商资函〔2019〕105号）。各外商投资企业通过商务部联合报告系统（http://www.lhnb.gov.cn）报送2018年度存量权益数据，商务部每日定时将企业数据推送至外汇局资本项目信息系统。联合年报系统接受全国所有外商投资企业在线填报数据信息,实行分类管理。
外商投资企业类型及登陆方式如下：
第一类：通过各级商务主管部门审批/备案设立的外商投资企业。
其中包含：外商投资的投资性公司、创业投资企业、创业投资管理企业。
系统设计：
1、已参加2018年联合年报的外商投资企业，可通过统一社会信用代码或进出口企业代码直接登录联合年报系统。
2、2018年新设外商投资企业，2018年12月31日24时前已通过商务主管部门审批/备案的，联合年报系统已提前为企业注册用户，企业可通过统一社会信用代码或进出口企业代码申请找回密码，再登录联合年报系统。
3、2018年新设外商投资企业，2018年12月31日24时前应在商务主管部门申报但未申报设立备案的，请通过统一社会信用代码申请注册新用户，再登录联合年报系统。
第二类：直接通过工商管理部门注册登记成立的外商投资企业，通过银监会、保监会、证监会审批/备案设立的外商投资企业。
主要包括：
1、 工商管理部门相关：合伙企业
2、银监会相关：商业银行、新型农村金融机构、非银行业金融机构、境内外资银行
3、保监会相关：保险公司
4、证监会相关：基金公司、证券公司、期货公司
系统设计：
1、已参加2018年联合年报的外商投资企业，可通过统一社会信用代码直接登录联合年报系统。
2、2018年新设外商投资企业，请通过统一社会信用代码申请注册新用户，再登录联合年报系统。
（二）ODI存量权益登记。各境外直接投资主体仍按原操作模式，通过资本项目信息系统（http://asone.safesvc.gov.cn/asone/或通过百度搜索“国家外汇管理局应用服务平台”）上报2018年度境外投资企业存量权益数据。登记的数据应按照第一层级境外投资企业（含境外SPV）合并财务报表相关会计科目填写。
三、报送时间
2019年4月1日至2019年6月30日。
四、外汇管理
外商投资企业和境外投资企业未按规定报送的，外汇管理部门将在外汇局资本项目信息系统中对其进行业务管控，涉及违反外汇管理规定的，外汇管理部门将依法进行行政处罚。
国家外汇管理局深圳市分局
2019年3月28日
特别注意事项
境外投资企业的境内投资主体直接通过企业端自行申报或者委托银行或会计师事务所通过银行端、事务所端进行申报即可。
如果这家境外投资企业是有2个或2个以上的境内投资主体共同投资的，那只要境内的投资人之间协商好，由其中的一家进行申报就可以了。当然，一般来讲通常是由持股比例最大的这家公司担任申报人。若持股比例相同，由相关境内股东约定其中一个境内股东为申报责任股东。
境内居民个人仅需申报境外控制或持有的第一层境外特殊目的公司的存量权益，间接控制的特殊目的公司目前不需要申报。
由境内投资性公司与境外投资者共同出资设立的外商投资企业，由外商投资企业向其所在地外汇局申报，外方权益应剔除境内投资性公司享有的权益。
商务部 财政部 税务总局 统计局 外汇局关于开展 2019年外商投资企业年度投资经营信息联合报告的通知
各省、自治区、直辖市、计划单列市及新疆生产建设兵团商务主管部门、财政厅（局）、统计局、外汇局，国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局，国家税务总局驻各地特派员办事处：
为深入贯彻党的十九大精神，应对外资面临的新形势新挑战，营造更加公平透明便利、更有吸引力的投资环境，加强对外商投资事中事后协同监管，现就2019年外商投资企业年度投资经营信息联合报告（以下简称联合年报）有关事项通知如下：
一、在我国境内依法设立并登记注册的外商投资企业，应于2019年4月1日至6月30日期间，登录“全国外商投资企业年度投资经营信息联合报告应用”（http:// www.lhnb.gov.cn/），填报2018年度投资经营信息。相关数据信息将在商务、财政、税务、统计、外汇部门间实现共享。
2019年度设立的外商投资企业，自下一年度起填报企业年度投资经营信息。
二、参加联合年报的外商投资企业名录和企业所填报的投资经营信息，根据《企业信息公示暂行条例》（国务院令第654号）应向社会公示的，将通过“全国外商投资企业年度投资经营信息联合报告信息公示平台”（http:// lhnbgs.mofcom.gov.cn/）向社会公示。
三、各地商务主管部门应会同财政、税务、统计、外汇部门做好联合年报组织实施工作，加强对联合年报数据的分析，形成总结分析报告，于2019年8月31日前报送商务部，并抄送同级财政、税务、统计、外汇部门。
商务部 财政部 税务总局 统计局 外汇局
2019年3月12日
1、登陆国家外汇管理局应用服务平台（http://asone.safesvc.gov.cn/asone/）。
2、输入机构代码、用户代码、用户密码和验证码。
注：为便于企业访问资本项目信息系统，解决往年存在的密码遗失和反复重置问题，外汇局统一给每个企业设置了专用的存量权益登记工作的业务操作员用户：用户代码为quanyidj，用户名称为存量登记专用操作员，登陆密码为20150101Aa。
3、登陆后，进入“资本项目信息系统（企业版）”，点击“ODI存量权益—存量权益报告”，见下图。
4、选择“ODI存量权益报告”，点击“ODI存量权益报告—ODI存量权益登记”，见下图。年度选择“2018”，点击“查询”按钮，跳出未申报的信息，再点击“小圆点”—“申报/修改”。
敲黑板：境外投资企业投资总额为0、境外投资企业中方投资总额为0也要申报！
5、填写基本信息，打※的必填。然后点击“下一步”或者“导入表格”。
6、根据填写须知，完成“境外直接投资外方权益统计表”的填写，见下图。数据核对无误后，点击“提交外汇局”。
正文完
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