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业主委员会财务管理制度,借鉴!





  业主委员会财务管理制度


一、总则

为了加强业委会财务管理,规范财务工作,促进业委会管理职能的有效履行,提高资金使用效益,根据国家的财务管理法规、制度的有关规定,结合业委会的实际情况,特制定本财务管理制度。


二、业委会财务机构的设置及职能

1、业委会聘用会计主管(会计)一人,出纳一人。


2、建立健全财务管理的各种规章制度,加强会计核算管理,制定年度财务计划。反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律。


3、积极为业委会管理服务,厉行节约,促进业委会规范、合理使用资金。


4、配合业委会的财务管理工作,按时上报报表,定期向业主公示。


三、财务工作岗位职责

1、主管会计岗位职责

(1)全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、业委会的会计核算和财务管理的各项规定,并正确执行。

(2)负责总账、明细账、分类账的登记、核对工作。银行存款的调节,汇总会计凭证,登记总账。

(3)审核记账凭证和原始凭证,保证凭证的合法性、合规性,正确完整。做到账账相符,账实相符账表间的鈎稽关系清楚。

(4)对应收的帐款、其他应收款项及时催收清理。

(5)定期安排对固定资产、低值易耗品等资产的清理、盘点。

(6)定期编制会计报表,确保报表数字真实,计算准确,定期向业主报告。

(7)对会计档案的管理,及时整理和装订。

(8)根据业委会的决定和要求对物业公司财务进行监督、管理和考评。


2、出纳工作岗位职责

(1)办理现金收支和银行结算业务,严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定,管好货币资金,不坐支现金,不用白条抵压现金。

(2)严格报销制度,认真审核原始凭证的合法、合规性及报销手续是否齐全。对不合法、不合规、手续不齐全的拒绝报销。

(3)按顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐。保证数字清楚、内容准确,做到日清月结,及时核对库存现金。 

(4)保管好库存现金、有价证券,确保其安全无缺,如有短缺要赔偿损失。

(5)保管好印章,严格按规定、用途使用印章。 

(6) 严格管理空白支票和空白收据,严格支票管理制度,按付款流程签发支票。

(7)根据业委会的决定和要求对物业公司财务进行监督、管理和考评。


四、资产的管理

1、资产管理:资产包括流动资产、固定资产、低值易耗品、无形资产等。应当建立健全资产管理制度,加强和规范资产使用和处置管理,维护资产安全完整。


2、固定资产:根据业主委员会的实际情况,以单位价值在2000元(包括2000元)以上的财产确定为固定资产。固定资产单独建账、登记,定期盘点,确保财产的安全。按国家标准计算折旧和报废。


3、低值易耗品:凡单位价值在2000元以下(不含2000元),使用时间较长的家具、用具、用品为低值易耗品。低值易耗品单独建账、登记、定期盘点。低值易耗品要专人领取、保管、负责登记签字,保证低值易耗品安全不予流失。对因保管不善损坏、丢失的要向主任报告并赔偿。


4、流动资产:包括库存现金和银行存款,由出纳人员单独记账保管。


五、财务工作的管理

1、资金支付分级审批制度

(1)业委会实行分级审批制度。财产购置、费用支出由专人审批,根据额度审批报销,对于重大事项、额度较大的支出,必须经业委会集体决定审批。

(2)费用支出,物品购买需要事先请示,必须询价、购买性价比高的。支出在1000元以下(包括1000元),由主管财务的主任签字批准报销。1000元以上,视为额度较大,报业委会集体审批后,分管财务的主任签字方可报销。


2、费用支出、财产购置报销流程:

(1)申请:由费用支出、购买财产物品的经办人在办理之前,提出申请,填制支出、购买物品的请款单。请款单要写明请款理由、用途及金额。

(2)报销:经办人必须取得合法、合规的发票和凭单。填制支出凭单(经办人需在发票背面签字、填写购买日期),将支出凭单内容填写齐全。

(3)经主管财务的主任签字后方可报账、报销。

(4)出纳人员必须对所报账、报销凭单审核无误后予以报帐、付款。


其他未尽事宜,解释权归业委会。


               山水绿世界业主委员会

                       2020年4月7日





来源:山水绿世界业主委员会

责编:王梦乐

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