沈阳-增值税严征管税制下建筑企业全流程财税管控核算优化实务操作专题

增值税严征管税制下建筑企业全流程财税管控核算优化实务操作专题

‖2018年7月19–21日‖沈 阳·玫瑰大酒店‖主 讲：于老师‖

‖专题背景‖     

C在金税三期严征管的数据控税和国地税合并税改大背景下，建筑企业增值税纳税时间如何确定？差额征收增值税如何管理？新老项目交替中如何财税处理？甲供材和甲控材规避税收风险如何操作? 总公司直管项目部或总公司+事业部制区域公司+项目部的财税管理体系、建筑资质共享和建筑挂靠业务财税管理架构体系如何建设？挂靠经营中法律、财务和税务风险如何管控？工程进度款如何财税处理？施工队如何管理？建筑企业税会差异在所得税汇算中如何处理？这些问题成为当前建筑企业非常紧迫和关心的现实问题。

C本课程紧密结合财政部出的财会【2016】22号文件和最新财税新政作为管控核算基础，对建筑企业业务运营全流程法律本质和财税核算深度融合的实操应用解析，指导建筑企业在合法规范业务运营基础上建立适用建筑行业特点的专业化财税管控核算模版，通过财务管控和业务运营深度融合，真正建立适应建筑企业行业运营特点的财税管控核算新体系，从业务运营视角产生财务管理的长久运营收益！

‖培训受益‖     

C建筑企业资质共享和挂靠业务中如何通过架构优化将挂靠方利润合法提取的法；

C掌握增值税体制下建筑业在总公司直管项目部或总公司+事业部制区域公司+项目部财税管理体系、建筑资质共享和建筑挂靠业务财税管理体系下如何最优化构建；

C掌握建筑业在处理实操业务中如何将合同管理、纳税管理、票据管理三者有机融合；

C掌握建筑企业收入、工程成本、费用支出、异地施工等全程财税管控核算业务的实操处理。

‖主讲专家‖于老师：全国注册税务师、会计师，是实战型企业培训讲师和资深财税顾问。从事税务工作二十多年，期间从事过十五年税务稽查工作，两年征管工作，五年税政法规工作。在全国各省多次讲授：增值税体制下房地产和建安企业全盘财税管控核算再造、房地产企业三大清算实操和营改增应对、增值税严征管体制下房地产和建安企业组织架构搭建及商业模式创新和资本运作、房地产企业全程票据处理和合同规划、房地产企业成本管控和税收筹划预算、房地产和建安企业内控制漏洞识别和财税风险应对等实践方面非常强的财税实务课，培养了很多财务总监。近年来，为多家大型企业集团作财税内训，并担任多家房地产和建安企业集团的财税顾问。讲课以基层财税实务应用见长，讲解精辟透彻，脉络清晰。善于启迪思路，剖析背景，从源头上讲解财税政策制定的初衷。善于从法理上解释法律条文，善于归纳总结，将一个个复杂的财税知识点结合行业实务特点分析得简单易懂。善于结合行业运营实际，充分利用现行有效财税新政解决财税疑难问题的能力强。

‖主讲内容‖

一：增值税严征管体制下建筑企业征管环境形势分析

1．“金三”上线带来税收征管大数据背景下涉税违法精准定位新革命、“双随机一公开”稽查执法模式全面铺开、税警联合严打发票虚开虚抵的推进、黑名单制度的广泛落实。。。。。

2．建安企业如何结合行业运营特点有效进行财税管控应对？

二：建筑企业架构优化

1．在增值税体制下建筑企业如何合法降低税负？

2．建筑企业行业特点、生产经营模式、项目管理流程。。。。

3．建筑企业项目管理架构体制优化。总公司直管项目部或总公司+事业部制区域公司+项目部体制下、总分公司体制下、母子公司（资质共享）体制下、挂靠业务下、母公司中标子公司（孙公司）施工（资质共享）和总公司中标分公司施工项目体制下，如何做到合同、财务、资金、涉税、发票全方位融合管控？

三：建筑企业全程管控核算优化

1．招投标环节

⑴ 工程报价如何确定及报价？

⑵ 发包方类型和计税方法对建筑业企业投标报价有什么影响？

⑶ 建筑业企业招标时，评标指标与计税方法有什么关系？

⑷ 投招标决策中，预算部门、物资采购部门、财务部门应扮演什么角色？

⑸ 联合投标实操应用。

2．生产建设环节

⑴ 建筑分包业务规避税务风险及签订要点；

⑵ 甲供材和甲控材规避税务风险及签订要点；

⑶ 材料采购规避税务风险及合同签订要点；

⑷ 销售自产货物并提供建筑、安装服务的涉税风险控制及涉税处理技巧

⑸ 建筑施工企业母公司子公司之间施工情况的涉税处理及合同签订要点

⑹ 建筑施工企业预收账款预缴增值税的涉税风险控制及涉税处理技巧

⑺ 建筑施工企业异地施工的涉税风险控制及涉税处理技巧

⑻ 建筑施工企业工程成本的涉税风险控制及涉税处理技巧

⑼ 建筑施工企业费用支出涉税风险控制及涉税处理技巧

⑽ 建筑施工企业如何降低人工费的法律、财务和和税务处理技巧

⑾ 建筑施工企业分包社保的涉税风险控制及涉税处理技巧

⑿ 建设方代施工方扣缴水电费涉税风险控制及涉税处理技巧

⒀ 干租和湿租机械设备？设备租赁合同规避税务风险及合同签订要点；

⒁ 建筑施工企业挂靠业务涉税风险控制及涉税处理技巧

⒂ 绿化工程和养护工程的涉税风险控制及涉税处理技巧；

⒃ 新老项目交替。。。。。

3．工程结算环节

⑴ 工程进度结算中，不同支付方式付工程进度款的财税优化；

⑵ 营改增前发包方拖欠工程款，建筑企业确认收入未计提和计提营业税及附加等不同情况下，增值税如何处理？

⑶ 发包方从工程款中扣除建筑企业质保金如何财税优化？

⑷ 建设方代施工方扣缴水电费如何财税优化？

四：建筑企业所得税管控核算优化

1．税会差异的处理

⑴ 建造合同收入核算和税会差异调整；

⑵ 建造合同费用核算及涉税检查调整。

2．税前扣除的票据处理

⑴ 建筑企业自产建筑材料并提供施工劳务和外购建筑材料并提供施工劳务不同情况的票据风险如何防范？

⑵ 建筑企业与房地产企业间不同结算工程款方式下票据风险如何防范？

⑶ 建筑项目不同发包方下票据风险如何防范？

3．建筑施工企业所得税合并后查实账务处理。

五：建筑企业纳税申报实例解析

‖培训对象‖各大建筑施工企业主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。

‖资    料‖本次专题配套讲义、政策辑要与案例集资料。

‖培训时间‖2018年7月19日至21日（19日全天报到，20-21日两天课程）

‖培训地点‖沈 阳◇玫瑰大酒店（沈阳市沈河区中街路201号）     

‖相关费用‖人民币3380元/人（含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等）。

            ↘如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。

Ø户  名：北京金旭红企业管理中心有限公司

Ø账  号：07191001 0302 0001 683

Ø开户行：北京农村商业银行股份有限公司翠屏北里支行

‖联系方式‖☆联系人：刘 翔137 1870 3875（兼微信号）

☆座 机：[phone]【打座机的话就说找刘翔】

☆报名专用邮箱：[e-mail]

‖增值服务‖☆参会学员可享受我公司网站会员积分赠送服务：税法查询、纳税辅导、

在线专家答疑、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流等。

‖报名方式‖参会学员请在会议前3日将回执表传至联系人，以便会务组做好准备工作。

⊙请真实填写并按此线剪下传回⊙

                          ☆报  名  回  执  表☆       收件人：刘 翔

单 位 名 称		联系人
学 员 姓 名
学 员 电 话		手  机
付 款 方 式	会 前 电 汇（    ）       报 到 时 交 现 金（    ）
备 注：是否住宿（   ）入住时间：2018年  月   日 男（   ）人 女（   ）人
举 办 单 位： 承德万超企业管理咨询有限公司 北京金旭红教育咨询有限公司 2018年6月22日

 Ø鉴于本课程对公司模式与流程的巨大影响，强烈建议公司高管与财务高管决策人等全员共同出席！

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地产企业收取预收款在5月1日之前，交房在5月1日之后，税率按照11%还是10%？；财税[2018]57号文（土增税改制重组）与财税[2018]17号文（契税改制重组）对比分析与实例讲解，等等

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