梅根心机，戴妃财技
《利刃出鞘》剧照
一栋考究古典的西式乡间大宅，一场“全员恶人”的富豪家庭聚会，一位刚过完85岁生日，就用匕首结束自己生命的文豪老翁，一个个心怀鬼胎、觊觎着遗产继承人身份的二代三代子孙……
3年前，讲述一场豪门遗产争夺案的悬疑大片《利刃出鞘》表现强劲，在全球范围内口碑、票房双丰收。其何以触动这么多国家的观众？最主要的原因，就是围绕着老爷子哈兰遗留下来的巨额家产，人性的贪婪与自私以及应对的计谋，一一展露了。
对财富的渴望是人的恒常天性。如何更为有序地达成家产分配意愿，对于豪门家族掌门人而言，应是其告别世界前，在待办清单上的首要项，紧要性不言而喻。
对于古老的英国王室而言，家族的体面和尊严是必须捍卫的根本。如今已经带着丈夫哈里王子脱离了王室的梅根·马克尔，与英国王室可谓势成水火，而她在当王妃期间，却曾多次身穿和戴安娜王妃类似造型的服装，来向自己的婆婆致敬——故行事独断又高调的梅根，才被那么多英国人抨击道，其表面想要脱离王室，实际上一直蹭着后者的热度来捞金。
对于这位凭借出格言行频频惹恼自己的孙媳妇，相信英女王伊丽莎白二世在恨得牙痒痒的同时，也会在许多时刻，想起自己那位已然离世的儿媳戴安娜，在设置遗产分配时的“深谋远虑”。
去年，网飞的热播剧《王冠》第四季，夺得了第78届金球奖的最佳剧情类剧集大奖。其中戴安娜王妃的扮演者艾玛·科林，也因再现了戴安娜王妃的风采，和其在“拥挤的三人婚姻”中的痛苦，获得了金球奖的最佳女主角，足见外界对这朵“永不凋逝的英伦玫瑰”的追捧和感念。
出生于英国贵族家庭的戴安娜，是第八代斯宾塞伯爵的小女儿，从小就对家族信托的概念并不陌生。当她完成在瑞士的学业回到伦敦后，其所居住的公寓即是她以信托基金的钱购置的——这笔钱在戴安娜满18岁后就可动用。
也正因熟稔和信赖信托基金的运作方式和专业程度，戴安娜也用同样的方式，给自己的两个儿子，留下了足以保障一生衣食无忧的财富。
2018年，在哈里王子和大3岁的美国女演员梅根那场据说耗费3亿元人民币的大婚过后，一条消息引起了财富管理界的关注：面对真爱，哈里王子对财富不设防，拒签婚前财产协议。
外界一时之间，被哈里王子和梅根王妃的真挚爱情感动。但人们很快发现，事情并没那么简单：哈里王子的主要财产之一，是其母亲戴安娜王妃所设的遗产信托的受益权——鉴于信托财产的独立性，哈里王子的财产更多地体现为该遗产信托的分配利益，其不会轻易因为受益人结婚，而转化成夫妻共同财产。
这一切都要回归到上世纪90年代时，还在世的戴安娜王妃，为自己尚且年幼的两个儿子，未雨绸缪苦心做好的准备。
1993年，是当时年仅32岁的戴安娜王妃，和查尔斯王子分居的第二年。为保证自己遗产的安全，保证能将财产在合适的时机传承给自己的孩子，在该年，她就以遗嘱的方式，立下了遗嘱信托。
在这份最后得到圆满执行的遗嘱中，戴安娜王妃要求在她去世后，将遗产设立成信托基金，并交由信托组织负责经营及管理；她的两个儿子，威廉王子和哈里王子，作为受益人将可平均享有信托收益。
遗嘱还规定，当威廉王子与哈里王子年满25岁时，他们可以开始自由支配遗产的各一半收益，30岁开始便可以自由支配其各一半的本金；遗嘱条款也允许两位王子在互相同意的情况下，调整两人资产分配的比重。
通过生前设立的这份遗嘱信托，戴安娜王妃按照自己的意愿，圆满地处置了遗产，将她的丈夫查尔斯王子排除在遗产继承人的范围之外，并让两位王子避免了如电影《利刃出鞘》里演绎的一般，兄弟反目成仇的唏嘘戏码。
要知道，戴安娜王妃在离世前，已拥有总额约合人民币2.2亿元的资产，当中包括股票、珠宝首饰、华服、生前住所肯辛顿宫公寓内的私人物品，及与查尔斯王子离婚后获得的现金（约合人民币1.7亿元）。
1997年8月，戴安娜王妃猝然离世后，她的信托基金立即成立，在扣除了约合人民币8600万元的遗产税之后，信托组织接管了总额约1.3亿元人民币的遗产。
戴安娜王妃的遗产信托基金，经过受托人10年的运作，等到2007年威廉王子25岁生日时，已经产生了近1000万英镑的收益。后者在2012年年满30岁时，便正式继承了母亲约合1.01亿元人民币的遗产。而得益于信托基金的投资盈利和利息的增加，据外界估计，哈里王子所获遗产的总价值约合1.08亿元人民币。
而哈里王子婚后，与梅根在接受美国脱口秀女王奥普拉采访时，对英国王室作出了种族歧视、不平等待遇等指控。哈里王子在采访中提到，早年丧母给他留下了巨大的心理创伤，他希望避免自己的妻子成为第二个“戴安娜王妃”。
略带讽刺的是，哈里夫妇在宣布脱离英国王室、放弃头衔后，后者就停止了对他们的经济支持；二人最大的经济来源，却是依靠戴安娜王妃的遗产信托，来维持家庭的安保和生活水平。
从这个角度来看，当年深陷于王室婚姻束缚的戴安娜王妃，在最后虽然抛下了两个幼子突然离去，但在生前仍不忘为他们铺好后路，以信托遗爱。一个令人动容的细节是，2011年4月29日，在英国王室为威廉王子举行的大婚典礼上，凯特王妃所佩戴着的，正是戴安娜王妃的12克拉蓝宝石订婚戒指。
据悉，戴安娜在其遗嘱中附有一封特别的愿望信，表示要把自己所有的珠宝都平分给两个未来的儿媳。已然阴阳两隔，但母亲这么多年缺失的爱，得以通过遗嘱信托，牢靠地传递到自己人生的重要时刻，难怪威廉王子感动地说道：“我用这种方式，确定母亲没有错过我生命中这个重大日子，母亲会见证我们的喜悦和兴奋。”
如今，大家在复盘戴安娜王妃在将近30年前设立的家族信托时，都不由得感叹，一个家族的长盛久安，离不开实际控制人的深谋远虑。
在1997年的那个车祸夜晚之前，谁也没有想到，戴安娜的猝逝就这样发生了。假如没有遗嘱信托，仅仅通过法定继承来分配她的遗产的话，作为儿子的监护人，查尔斯王子很有可能会染指她的财产。这是已然和丈夫决裂的她生前所不想看到的。
而对于戴安娜王妃的两个儿子，在成年之前，假如就将这笔巨额财富交到他们手上，可能就会因为没有专业人士的合理管理和配置而大大缩水。尽管在成长过程中，威廉和哈里也曾传出过负面绯闻，但母亲留下的遗产信托，所选择的继承方式和继承时机，对他们起到了一定的监督和引导作用。
毫无疑问，设立信托并选择具有理财能力的受托人，显然更有利于财产在财富传承中的保值增值。
家族信托还有着怎样的作用？根据《纽约时报》在2020年的报道，特朗普利用GRAT家族信托，以及调整资产估值、分拆股权等手段，将家族价值9亿美元的房产帝国，缩水至应税金额4140万美元，完美规避近5亿美元遗产税；世界首位亿万富翁诞生于洛克菲勒家族，而其第二代继承人小洛克菲勒成立的家族信托基金，规定继承人在30岁之前只能分红，不得动用本金，确保家族财产与控制人婚变导致的股权纷争、股价震荡甚至企业瘫痪等灾难性风险隔离开来。
而在中国，人们也越来越意识到，具有灵活利益分配机制的家族信托，能为家族成员的成长和事业，提供更为科学的支持和鼓励，且能确保家族财产在家庭内部的和谐分配，有助于家族目标的实现。今年3月30日，瑞银证券宣布，向中国高净值客户推出境内家族信托信息资讯服务等相关方案，迈出外资券商抢滩中国境内家族信托市场的第一步。
尽管疫情形势尚未得到彻底扭转，但在业内看来，得益于中国经济长期稳健增长，高净值人群应对代际传承的需求也在同步上升。公开数据显示，疫情黑天鹅侵扰下，2022年1月，中国信托行业新增家族信托规模仍达近130亿元人民币，同比增长33.5%。
近年来疫情常态化后，无论是宏观经济，还是财富传承，不确定性都在增加。对于富裕家族来说，要更为提前规划好接班人计划；同时，该如何合法又合理地，将巨额财产安全转交到下一代手上，也是他们所面临的重要问题。
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