【攻略1】个税汇缴申报操作指引（web端）
注：文中蓝字为超链接部分，点击可看原文件
年度汇算自行申报（网页 Web 端） 操作指引
依据政策规定，需要办理年度汇算的纳税人需要向税务机关申报并办理退税或补税。本指引向您介绍如何通过自然人电子税务局（网页Web 端）办理年度汇算自行申报。
目 录
场景 1：简易申报
一、确认申报表信息
二、申请退税
三、更正与作废
使用网页Web 端申报，您可以从以下入口进入年度汇算：一是从首页的【常用业务】区块的【综合所得年度汇算】；二是从顶部菜单【我要办税】-【税费申报】下的【综合所得年度汇算】进入。
场景 1：简易申报
居民个人在上年度内取得的综合所得收入额未超过 6 万元且已预缴税款，可通过简易申报申请退税。
进入简易申报流程：
一、确认申报表信息
（一）核对个人基础信息、汇缴地、查看收入明细数据， 确认已缴税额。
若您确认申报数据无误，可跳过第（二）步直接提交申 报，进入【申请退税】。
（二）进行申诉或删除
如您认为某条收入信息非本人取得，可对收入明细数据进行【申诉】、【删除】。
纳税人必须是在本人未取得该笔收入的前提下，才可以进行【申诉】或【删除】的操作。操作后，相应收入均不纳 入年度汇算。
二、申请退税
在申报提交完成页面上，选择【申请退税】。
进入银行卡选择界面，会自动带出添加好的银行卡。您也可以点击【添加】，添加银行卡信息。
选择银行卡后提交退税申请，可以看到退税申请进度。
如果您的银行卡不在身边，或者暂时不想退税，可以点 击【暂不处理，返回首页】。后续可再次发起退税申请。
三、更正与作废
您可通过【查询】-【申报信息查询】-【申报查询（更 正/作废申报）】查看已申报情况。若您发现申报有误，可点 击【修改】或【作废】。
划重点 1：简易申报不支持新增与修改，若您要新增、修改收入等数据，需切换至标准申报进行相应操作。
划重点 2：【申诉】和【删除】区别在于，【申诉】后，相应记录将进入税务系统内部异议申诉环节进行处理；而【删除】后，相应记录不进入异议申诉环节。您对某条记录进行申诉或删除后，可以“撤销申诉”或“恢复删除”。
划重点 3：缴款成功或发起退税申请后，若您发现错误需要修改，可通过更正申报进行处理。若退税进度显示
“税务机关正在审核”，您也可撤销退税申请，作废原申报后重新申报。
划重点 4：退税使用的银行卡，建议您选择一类银行卡，若选择二类三类卡存在退税失败风险。您可以通过电 话银行、网上银行或到银行网点查询您的银行卡是否属于一类卡。
划重点 5：请确保退税账户在收到退税前处于正常状态，账户挂失、未激活、注销等均会造成退税不成功。
划重点 6：如您需要税收完税证明，可通过【我要查询】-【申报查询（更正/作废申报）】-【已完成】查看缴 税记录，点击【转开完税证明】开具。
场景 2：标准申报
居民个人 2019 年度综合所得年收入额超过 6 万元时，
可以在 3 月 1 日至 6 月 30 日内，通过标准申报办理年度汇算。居民个人取得境外所得的，请到办税服务厅办理。
填报方式 1：选择预填报服务
进入申报界面，选择【使用已申报数据填写】：
一、确认基本信息
基本信息页面支持修改“电子邮箱、联系地址”信息， 选择本次申报的汇缴地，如下图所示：
二、生成和确认申报表信息
系统将自动归集您在纳税年度的收入纳税数据[工资薪 金、劳务报酬（保险营销员、证券经纪人）、特许权使用费 所得）]，并直接进行预填至相应申报栏次。其他劳务报酬 和稿酬所得的填报，见本场景填报方式 1 第三步中的【新增劳务报酬或稿酬】。
您可点击对应项目，进入详情界面核对：
若您确认申报数据无误，可跳过【三、修改申报表信息】 步骤，直接提交申报进行缴款或退税。
三、修改申报表信息
若您需要修改已预填的申报数据，可修改对应明细表或附表。
（一）完善收入数据
在收入列表界面，您可分所得项目，进行收入的【新增】 和【修改】。如您认为某条收入信息非本人取得，可进行【申诉】、【删除】。操作后，相应收入均不纳入年度汇算。
1. 全年一次性奖金设置
年度汇算时，如纳税人选择将全年一次性奖金合并至综合所得计税的，或者有多笔全年一次性奖金的，可通过【单独计税奖金-设置】进行设置。
2. 新增劳务报酬或稿酬
可在对应列表明细界面，点击左下方提示链接或点击
【新增申报项目】，选择【查询导入】，在查询结果界面勾选 相应收入后可带入。
（二）完善扣除信息
点击除专项附加扣除之外的明细数据可进入对应详情界面，您可进行【新增】、【修改】、【删除】、【申诉】等操作， 步骤同前一步的（一）完善收入数据一致。
1. 专项附加扣除
若同一专项附加扣除有重复事实或同时存在住房租金 和住房贷款利息，则系统界面上将出现提示。此时，您需要 对相关信息进行确认。
若您需要新增或修改专项附加扣除信息，可点击【新增】， 跳转至采集界面。采集完成后，可选择跳转回年度汇算继续 填报。
2. 专项扣除（三险一金）
在专项扣除列表界面，您可分项目进行新增和修改。
3. 商业健康险（税收递延养老保险）
在其他扣除明细列表界面，您可点击【商业健康险】、【税收递延养老保险】 页面，分别进行新增和修改。
4. 准予扣除的捐赠额
在准予扣除的捐赠额列表界面，您可进行新增和修改。
新增捐赠额后，可点击【分配扣除】设置您要在综合所 得中扣除的金额。
（三）税款计算
如您有减免税事项，可点击【减免税额】新增相关信息。
确认结果后，提交申报。
四、缴纳税款或申请退税
若您收入不足 12 万元且有应补税额，或者收入超出 12 万元但应补税额≤400 元，申报提交后无需缴款。
（一）缴款
若您存在应补税额但不符合免于申报，可点击【立即缴款】。
若暂不缴款可以选择【返回首页】或【查看申报记录】， 后续可再次进行缴款。
（二）申请退税
若您存在多缴税款，可点击【申请退税】。
如果您的银行卡不在身边，或者暂时不想退税，可以点 击【暂不处理，返回首页】。后续可再次发起退税申请。
五、更正与作废
您可通过【查询】-【申报信息查询】-【申报查询（更 正/作废申报）】查看已申报情况。若您发现申报有误，可进 行【修改】或【作废】。
划重点 1：【申诉】和【删除】区别在于，【申诉】后，相应记录将进入税务系统内部异议申诉环节进行处理；而【删除】后，相应记录不进入异议申诉环节。您对某条记录进行申诉或删除后，可以“撤销申诉”或“恢复删除”。
划重点 2：更正时，标准申报不支持切换为简易申报，只能作废原申报后重新申报成简易申报。
划重点 3：缴款成功或发起退税申请后，若您发现错误需要修改，可通过更正申报进行处理。若退税进度显示“税务机关正在审核”，您也可撤销退税申请，作废原申报后重新申报。
划重点 4：退税使用的银行卡，建议您选择一类银行卡，若选择二类三类卡存在退税失败风险。您可以通过电 话银行、网上银行或到银行网点查询您的银行卡是否属于一类卡。
划重点 5：请确保退税账户在收到退税前处于正常
状态，账户挂失、未激活、注销等均会造成退税不成功。
划重点 6：添加退税银行卡，除可在退税申请时进行添加外，还可以通过【个人中心】-【银行卡】模块添加。
填报方式 2：选择自行填写
进入申报界面，选择【自行填写】，确认基本信息。
一、填写收入和税前扣除信息
除专项附加扣除信息、商业健康险、税收递延养老保险、 准予扣除的捐赠额、减免税额外，可直接填写申报表各项数
据。
商业健康险、税收递延养老保险、准予扣除的捐赠额、
减免税额需先填写附表，填写后相关信息带入主表。主表不 能直接填写。
专项附加扣除信息根据采集信息自动计算可扣除金额， 如需修改或新增，请参考【选择预填报服务】时的操作。
二、缴纳税款或申请退税
同【选择预填报服务】时操作一致。
三、更正与作废
同【选择预填报服务】时操作一致。
划重点：若您存在非居民个人所得税申报记录，系统不提供预填，您需要自行填写申报表。
其他情况
若您是无住所居民个人，且按取得数月奖金预缴税款的， 可以选择将一笔数月奖金按照全年一次性奖金单独计算。若 您还有公益性捐赠支出，可以选择在综合所得和全年一次性 奖金之间进行分配。
您可在税款计算界面，在【全年一次性奖金】部分，点 击【修改】填写相应收入。若您有公益性捐赠支出，您可点击【准予扣除的捐赠额】（或在收入和税前扣除信息界面的
【准予扣除的捐赠额】）进入捐赠详情界面进行【新增】和
【分配扣除】。
划重点：系统将自动计算按全年一次性奖金计税的应纳税额，您需要将按数月奖金申报的已缴税额，合并进全 年已缴税额进行填写。
场景 2：标准申报
填报方式 1：选择预填报服务
一、确认基本信息
二、生成和确认申报表信息
三、修改申报表信息
四、缴纳税款或申请退税
五、更正与作废
填报方式 2：选择自行填写
一、填写收入和税前扣除信息
二、缴纳税款或申请退税
三、更正与作废
其他情况
场景 2：标准申报
居民个人 2019 年度综合所得年收入额超过 6 万元时，可以在 3 月 1 日至 6 月 30 日内，通过标准申报办理年度汇算。居民个人取得境外所得的，请到办税服务厅办理。
填报方式 1：选择预填报服务
进入申报界面，选择【使用已申报数据填写】：
一、确认基本信息
基本信息页面支持修改“电子邮箱、联系地址”信息， 选择本次申报的汇缴地，如下图所示：
二、生成和确认申报表信息
系统将自动归集您在纳税年度的收入纳税数据[工资薪 金、劳务报酬（保险营销员、证券经纪人）、特许权使用费 所得）]，并直接进行预填至相应申报栏次。其他劳务报酬 和稿酬所得的填报，见本场景填报方式 1 第三步中的【新增劳务报酬或稿酬】。
您可点击对应项目，进入详情界面核对：
若您确认申报数据无误，可跳过【三、修改申报表信息】 步骤，直接提交申报进行缴款或退税。
三、修改申报表信息
若您需要修改已预填的申报数据，可修改对应明细表或附表。
（一）完善收入数据
在收入列表界面，您可分所得项目，进行收入的【新增】 和【修改】。如您认为某条收入信息非本人取得，可进行【申诉】、【删除】。操作后，相应收入均不纳入年度汇算。
1. 全年一次性奖金设置
年度汇算时，如纳税人选择将全年一次性奖金合并至综合所得计税的，或者有多笔全年一次性奖金的，可通过【单独计税奖金-设置】进行设置。
2. 新增劳务报酬或稿酬
可在对应列表明细界面，点击左下方提示链接或点击
【新增申报项目】，选择【查询导入】，在查询结果界面勾选 相应收入后可带入。
（二）完善扣除信息
点击除专项附加扣除之外的明细数据可进入对应详情界面，您可进行【新增】、【修改】、【删除】、【申诉】等操作， 步骤同前一步的（一）完善收入数据一致。
1. 专项附加扣除
若同一专项附加扣除有重复事实或同时存在住房租金 和住房贷款利息，则系统界面上将出现提示。此时，您需要 对相关信息进行确认。
若您需要新增或修改专项附加扣除信息，可点击【新增】， 跳转至采集界面。采集完成后，可选择跳转回年度汇算继续填报。
2. 专项扣除（三险一金）
在专项扣除列表界面，您可分项目进行新增和修改。
3. 商业健康险（税收递延养老保险）
在其他扣除明细列表界面，您可点击【商业健康险】、【税收递延养老保险】 页面，分别进行新增和修改。
4. 准予扣除的捐赠额
在准予扣除的捐赠额列表界面，您可进行新增和修改。
新增捐赠额后，可点击【分配扣除】设置您要在综合所 得中扣除的金额。
（三）税款计算
如您有减免税事项，可点击【减免税额】新增相关信息。
确认结果后，提交申报。
四、缴纳税款或申请退税
若您收入不足 12 万元且有应补税额，或者收入超出 12 万元但应补税额≤400 元，申报提交后无需缴款。
（一）缴款
若您存在应补税额但不符合免于申报，可点击【立即缴款】。
若暂不缴款可以选择【返回首页】或【查看申报记录】， 后续可再次进行缴款。
（二）申请退税
若您存在多缴税款，可点击【申请退税】。
如果您的银行卡不在身边，或者暂时不想退税，可以点 击【暂不处理，返回首页】。后续可再次发起退税申请。
五、更正与作废
您可通过【查询】-【申报信息查询】-【申报查询（更 正/作废申报）】查看已申报情况。若您发现申报有误，可进 行【修改】或【作废】。
划重点 1：【申诉】和【删除】区别在于，【申诉】后，相应记录将进入税务系统内部异议申诉环节进行处理；而【删除】后，相应记录不进入异议申诉环节。您对某条记录进行申诉或删除后，可以“撤销申诉”或“恢复删除”。
划重点 2：更正时，标准申报不支持切换为简易申报，只能作废原申报后重新申报成简易申报。
划重点 3：缴款成功或发起退税申请后，若您发现错误需要修改，可通过更正申报进行处理。若退税进度显示“税务机关正在审核”，您也可撤销退税申请，作废原申报后重新申报。
划重点 4：退税使用的银行卡，建议您选择一类银行卡，若选择二类三类卡存在退税失败风险。您可以通过电 话银行、网上银行或到银行网点查询您的银行卡是否属于一类卡。
划重点 5：请确保退税账户在收到退税前处于正常
状态，账户挂失、未激活、注销等均会造成退税不成功。
划重点 6：添加退税银行卡，除可在退税申请时进行添加外，还可以通过【个人中心】-【银行卡】模块添加。
填报方式 2：选择自行填写
进入申报界面，选择【自行填写】，确认基本信息。
一、填写收入和税前扣除信息
除专项附加扣除信息、商业健康险、税收递延养老保险、 准予扣除的捐赠额、减免税额外，可直接填写申报表各项数据。
商业健康险、税收递延养老保险、准予扣除的捐赠额、
减免税额需先填写附表，填写后相关信息带入主表。主表不 能直接填写。
专项附加扣除信息根据采集信息自动计算可扣除金额， 如需修改或新增，请参考【选择预填报服务】时的操作。
二、缴纳税款或申请退税
同【选择预填报服务】时操作一致。
三、更正与作废
同【选择预填报服务】时操作一致。
划重点：若您存在非居民个人所得税申报记录，系统不提供预填，您需要自行填写申报表。
其他情况
若您是无住所居民个人，且按取得数月奖金预缴税款的， 可以选择将一笔数月奖金按照全年一次性奖金单独计算。若 您还有公益性捐赠支出，可以选择在综合所得和全年一次性 奖金之间进行分配。
您可在税款计算界面，在【全年一次性奖金】部分，点 击【修改】填写相应收入。若您有公益性捐赠支出，您可点击【准予扣除的捐赠额】（或在收入和税前扣除信息界面的
【准予扣除的捐赠额】）进入捐赠详情界面进行【新增】和
【分配扣除】。
划重点：系统将自动计算按全年一次性奖金计税的应纳税额，您需要将按数月奖金申报的已缴税额，合并进全年已缴税额进行填写。
个税汇缴拉开帷幕，《税苑微课》将在近期为大家组织《个税汇缴申报风险防控及实务处理》的学习，就是带大家“手把手”掌握“全业务、多类型收入”的申报操作，防范错报、漏报风险，真实案例，系统演示！敬请期待！
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