【浩瑞恒泰】企业所得税汇算清缴篇（十三）（2020年修订）A107010、A107011、A107012 三张表无变化
企业所得税汇算清缴篇（十三）（2020年修订）
A107010、A107011、A107012 三张表无变化
董红岩/整理
一、概述
国家税务总局2020年12月30日发布<国家税务总局关于修订企业所得税年度纳税申报表的公告>（国家税务总局公告2020年第24号），对A107010 《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》、A107011 《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》、A107012 《研发费用加计扣除优惠明细表》三张表的报表格式及填表说明没有任何变化。
现行三张表的有效报表格式及填表说明来源文件如下：
1、A107010 《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》报表格式及填表说明来自<国家税务总局关于修订企业所得税年度纳税申报表有关问题的公告>(国家税务总局公告2019年第41号)；
2、A107011 《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》报表格式及填表说明来自<国家税务总局关于修订企业所得税年度纳税申报表有关问题的公告>(国家税务总局公告2019年第41号)；
3、A107012 《研发费用加计扣除优惠明细表》报表格式及填表说明均来自《国家税务总局关于修订〈中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）〉部分表单样式及填报说明的公告》（国家税务总局公告2018年第57号）。
二、A107010 《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》、A107011 《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》、A107012 《研发费用加计扣除优惠明细表》三张表的报表格式及填表说明：
见相关链接：
1、企业所得税汇算清缴篇 A107010 《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》；
2、企业所得税汇算清缴篇 A107011 《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》；
3、企业所得税汇算清缴篇A107012 《研发费用加计扣除优惠明细表》。
参考文件及链接：
1、国家税务总局关于修订企业所得税年度纳税申报表的公告（国家税务总局公告2020年第24号）；
2、<国家税务总局关于修订企业所得税年度纳税申报表有关问题的公告>(国家税务总局公告2019年第41号)；
3、《国家税务总局关于修订〈中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）〉部分表单样式及填报说明的公告》（国家税务总局公告2018年第57号）。
上期回顾链接：（直接点击查看）
1、企业所得税汇算清缴篇（一）（2020年修订）企业所得税纳税报表统一编号规则及内容；
2、企业所得税汇算清缴篇（二）（2020年修订） 《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）；
3、企业所得税汇算清缴篇（三）（2020年修订） 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》A100000表；
4、企业所得税汇算清缴篇（四）（2020年修订） A101010-A104000六张表无变化;
5、企业所得税汇算清缴篇（五）（2020年修订）A105000 《纳税调整项目明细表》；
6、企业所得税汇算清缴篇（六）（2020年修订） A105010-A105060六张表无变化;
7、企业所得税汇算清缴篇（七）（2020年修订） A105070《捐赠支出及纳税调整明细表》；
8、企业所得税汇算清缴篇（八）（2020年修订） A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》；
9、企业所得税汇算清缴篇（九）（2020年修订）A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》；
10、企业所得税汇算清缴篇（十）（2020年修订）A105100、A105110 两张表无变化；
11、企业所得税汇算清缴篇（十一）（2020年修订）A105120《贷款损失准备金及纳税调整明细表》；
12、企业所得税汇算清缴篇（十二）（2020年修订）A106000《企业所得税弥补亏损明细表》。
浩瑞恒泰 专注财税