2022年税季已至，给地主们的报税清单
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作者：龙猫君
美国工商管理硕士，浪迹地产投资界的会计师
税季如期而至。地主们准备好了吗？
送地主们几份清单，祝地主们税税平安！
地主2022年报税需要特别关注的“截至日期”有：
2022年1月15日2021年自雇人士或有其他第四季度需要支付的季度预估税款的纳税者
2022年4月18日自雇主或者有2022年第一季度预估税纳税者 – FORM1040-ES2021年个税报税截至日期2021年IRA contribution 最后一天
2022年6月15日自雇主或者有2022年第二季度预估税纳税者
2022年9月15日自雇主或者有2022年第三季度预估税纳税者
2022年10月15日2021年个税报税延期截止日
2023年1月15日自雇人士或有其他第四季度需要支付的季度预估税款纳税者截止日期。
地主需要收集并整理的税务表格：
雇主和前雇主提供的W-2表格
除W-2以外，可能还会获得财产税、学校税、部分利息、可扣除费用（例如医疗或者工作时的相关费用）的收据以及其他的文件。
除受薪雇员以外，独立承包商(Independent Contractor) 会拿到Form 1099，例如以佣金作为主要收入的销售经纪人，包括房地产经纪人。
如果地主有银行利息的收入，会收到1099-INT表格；
如果地主所持有的股票有分红收入，会收到1099-DIV表格；
如果地主在理财公司有投资获利，将收到1099-B；
如果地主有租金，自雇业主收入结算，则需要1099-MISC；
提领IRA退休计划和年金的结算则需要1099-R；
1098表格用来显示支付房屋贷款利息的结算；
1098-C显示机动车，船只以及飞机的捐赠结算，可用于抵税。
子女大学学费的证明：学校提供的1098 -T表格；
房屋自住或出租的材料：银行提供的房屋贷款利息1098–M表格, 房产税单,出租房的各类开销。
若地主是美国税务居民，收到过个人海外赠与超过$100,000, 需要用Form 3520 来申报海外赠与和信托的交易。
1095表格用于显示健康保险的申报：包括1095-A, 1095-B, 1095-C等表格；
Letter 6419，2021年子女税优惠预付款总额(Child tax credit)，以核对调整子女税优惠预付款。
Letter 6475，您2021年经济补助金，以确定您是否有资格申请纾困金退税额。
地主们如有虚拟货币交易，请提供虚拟货币管理公司要发1099k表。
地主如果使用Venmo、PayPal和Cash App等支付平台对一年内超过600元的交易，必须向国税局(IRS)报告。
以前的规定是，凡是转帐支付毛收入超过2万元，或是一年的交易超过200次，网络支付平台都要向用户提供1099-K表，如今对超过600元的交易都要寄1099-K表，从2022年报税季开始适用。
作为美国税务居民的地主如果有美国以外的收入，还需准备报税材料清单：
海外账户（FBAR）: 总额超过$10,000美金需申报所有账户年度最高值及利息收入；
海外工资收入及缴税凭证
海外股票买卖利得或亏损：报税当年有股票交易，需要按持有时间小于等于一年或者超过一年申报股票盈亏总额；
接受海外亲属赠与：超过$100,000美金需申报3520表；
子女的投资收入税（Kiddie Tax）: 投资超过$2,100美金需按照父母的税率来报税；
海外公司股权：持有海外公司股份10% - 50%，需要在第一年申报5471表，之后，只有股份在当年增加或减少10%或以上时才需要申报5471表。表中需要披露海外公司当年的利润表、资产负债表以及在该公司所占股份比例等资料。股份比例超过50%的纳税人，则每年都需要申报5471表。
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