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在对注册会计师行业2001年以来诚信执业情况及违规记录进行系统性跟踪和记录的基础上，审计云已收录、整理形成了《2001-2019年度会计师事务所处罚监管自律处分案例汇编》、《2020年会计师事务所处罚监管自律处分案例汇编》，详细情况见公众号之前发文。
自2021年度起，审计云继续对会计师事务所及注册会计师的诚信执业情况及违规记录进行跟踪整理，并按月度定期发布相应的月刊，敬请持续关注。
月刊仅为审计云收集、整理并简要刊发的会计师事务所及注册会计师诚信执业记录，并非完整版的详尽内容，欢迎订阅审计云公众号，免费领取全年度完整月刊详细内容及统计分析原始文档，或后台回复“订阅”了解更多。2021年6月刊：CPA诚信执业记录
2021年6月1日至30日，审计云监测到的关于注册会计师行业诚信执业记录共45次，涉及25家会计师事务所，其中执行证券业务事务所11家，非证券业务会计师事务所14家，涉及注册会计师20人次。
按照处罚监管的不同类别来看，民事赔偿责任3次，行政处罚6次，监管机构行政监管17次、自律监管处分及惩戒19次。
涉及的12家执行证券业务会计师事务所中，处罚监管次数较多分别是：大华（9次）、正中珠江（5次）、大信（4次）、公证天业、立信中联、中审华各（3次）、瑞华（2次）、其他4家各1次。
随着2020年报季的结束，会计师事务所6月份监管记录自4月份以后连续两个月大幅下降，略高于年度最低的2月份同期数据，该趋势可能与特殊时间节点部分处理处罚信息未予公布有关，注册会计师行业所隐藏的不良执业行为依然大量存在。自4月份起，审计云在搜集整理资料中将全国31个省级财政部门、4个直辖市财政局和多个中心城市财政局对注册会计师行业的行政处罚及监管信息纳入数据采集范围，使得月刊内容涵盖更加全面、完整。审计云月刊对会计师事务所行政监管信息的搜集整理和定期发布，为广大执业人员提供参考素材，以促进行业整体执业质量的提升。
月刊内容按照以下顺序依次简要描述：
▲▲▲毕马威华振：5月31日，上海合晟资产管理股份有限公司等起诉毕马威华振会计师事务所并索赔8,800万元一案，原告之一金元顺安基金收到了判决书。北京二中院审理认为，毕马威对于案涉债券的发行及存续期间的虚假陈述行为存在过错，判令毕马威赔偿120万元[1]。而原告金元顺安所提出的赔偿请求为4100万元，从判决结果来看，法院支持比例不足3%。 ▲▲▲瑞华：6月1日，裁判文书网公布了华泽钴镍投资者周某与国信证券、瑞华所证券虚假陈述责任纠纷的二审判决。在此前一审中，成都中院判决华泽钴镍需赔偿因虚假陈述给投资者周某造成的损失3.55万元，国信证券和瑞华对华泽钴镍的赔偿义务分别承担40%和60%范围内的连带赔偿责任。四川高院二审改判华泽钴镍给周某的损失3,288.49元，国信证券、瑞华所对华泽钴镍的赔偿义务承担连带赔偿责任[2]。
▲▲▲黑龙江佳华：林阳因黑龙江佳华会计师事务所在红兴隆公司成立之时为其出具虚假的验资证明1,000万元，导致林阳对该公司的债权无法获得偿付，哈尔滨南岗区法院一审判决：黑龙江佳华会计师事务所有限公司在700万元的不实审计金额范围内赔偿林阳345.60万元。佳华所不服，上诉至哈尔滨中院，请求撤销黑龙江省哈尔滨市南岗区（2020）黑0103民初2862号民事判决书，驳回林阳的起诉。6月1日，哈尔滨中院作出二审判决：驳回佳华所上诉，维持原判（审计云注：该案例将通过CPA诉讼故事另文后发）。
▲▲▲点尚通（杭州）：6月4日，因在公司网站发布“收费低 比同行更省10%”违法内容，点尚通（杭州）会计师事务所有限公司被杭州市下城区市场监督管理局认定为不正当竞争，被处于1万元罚款。
▲▲▲陕西宏达、陕西御锦：6月9日，因不符合执业许可条件，陕西省财政厅依法撤销并收回了陕西宏达会计师事务所有限公司、陕西御锦会计师事务所有限公司的执业许可证书。自2021年6月4日之日起，该两所不得以会计师事务所名义开展业务，不得从事注册会计师法定业务。
▲▲▲中审华及2名注册会计师：因在出具的盛运环保2016年审计报告中存在虚假记载，银行存款审计过程中未勤勉尽责，6月21日，安徽证监局对盛运环保2016年审计机构中审华会计师事务所作出行政处罚决定（〔2021〕3号）：没收中审华业务收入98万元，并处以196万元罚款；对签字注册会计师梁筱芳、金益平给予警告，并分别处以5万罚款。
▲▲▲立信中联及2名注册会计师：6月11日，因在福建实达集团2019年报审计项目中存在预付账款审计、应收账款减值审计、利用管理层专家工作等审计程序执行不到位，福建证监局对立信中联会计师事务所及签字注册会计师何晓云、东松出具警示函（〔2021〕14号）。▲▲▲大华及2名注册会计师：6月15日，因在航天通信2015年收购智慧海派审计项目中未对重要客户保持职业怀疑，未执行必要的审计程序以识别关联方、未审慎核查重要供应商及客户的相关业务，未对函证程序保持控制等执业失当行为，浙江证监局对大华会计师事务所及签字注册会计师魏志华、张军出具警示函。▲▲▲大华及2名注册会计师：6月25日，因在东方日升可转债发行上市过程中，作为本项目的会计师事务所及项目的签字注册会计师，在出具《承诺函》前，未能通过履行尽职调查义务关注到公司2020年度扣除非经常性损益后的净利润可能存在亏损的情况，出具的《承诺函》未如实、准确地说明发行人出现2020年业绩大幅下滑、财务状况发生重大变化、可能影响发行条件等情况，宁波证监局对大华会计师事务所及注册会计师薛祈明、刘任武出具警示函。▲▲▲安徽天瑞华：6月16日，安徽天瑞华会计师事务所有限公司因在政府采购活动中存在与其他投标人电子投标文件制作机器码相同的行为，被合肥市公共资源交易监督管理局记不良行为记录1次，记10分。▲▲▲公证天业及2名注册会计师：6月21日，因在执业江苏飞力达国际物流股份有限公司2019年年报审计项目中未关注到飞力达存在的会计处理问题、应收账款函证审计程序不到位，江苏证监局对对公证天业会计师事务所及签字注册会计师邓明勇、陆新涛出具警示函（〔2021〕61号）。▲▲▲大信及3名注册会计师：6月23日，因在执业神雾环保2016年、2017年报审计项目中，对重大工程项目的审计程序执行不到位、对应付职工薪酬的审计程序执行不到位，江西证监局对大信会计师事务所及签字注册会计师于曙光、赵鹏翔、密惠红出具警示函（〔2021〕4号）。对会计师事务所及注册会计师的自律惩戒，主要来自于沪深交易所及交易商协会的自律处分、各省市注册会计师协会的执业质量检查及违规惩戒，其中：
▲▲▲正中珠江及4名注册会计师：针继受到中国证监会的行政处罚、交易商协会的自律处分之后，5月28日，上海交易所又对深陷康美药业财务造假漩涡的正中珠江所及时任年审注册会计师杨文蔚、张静璃、刘清、苏创升予以公开谴责（上海证券交易所纪律处分决定书〔2021〕5号）。▲▲▲山西省3家事务所负责人：6月9日，山西省注册会计师协会对3家会计师事务所（未具名）的主任会计师及负责人进行诫勉谈话，指出事务所在执业过程中有片面追求业绩，轻业务质量重商业利益的倾向，存在变相许可外单位或个人挂靠事务所开展审计业务的苗头，暴露出其质量控制体系不健全、不规范，未建立以质量为导向的文化等问题。针对出具报告过多与其人力资源明显不匹配的情况，提醒事务所处理好签署报告数量与质量的关系,明确要求事务所认真进行自查并针对问题制定具体、有效的整改措施，形成书面整改报告。▲▲▲中证天通深圳分所、深圳筑信、深圳鼎诚、深圳宝银、深圳中浩华益、深圳华众杰、深圳亚太国邦：6月9日，针对会计师事务所2020年度报备工作，深圳市注协对一次性通过网上报备的84家会计师事务所提出通报表扬，对深圳鼎诚、深圳宝银、深圳中浩华益、深圳华众杰、深圳亚太国邦5家延迟报备的会计师事务所，及中证天通深圳分所、深圳筑信2家因报备错误被退回超过3次的会计师事务所进行通报批评。▲▲▲大华及2名注册会计师：5因东方日升发行可转债项目中的执业失当行为，在遭宁波证监局出具警示函之后，6月11日，深圳证券交易所再对大华所的违规行为予以书面警示（深交所审核中心监管函[2021]5号），警示大华所引以为戒，严格遵守法律法规、行业执业规范和本所业务规则，诚实守信、勤勉尽责，切实提高执业质量，审慎发表专业意见；同时，对签字注册会计师薛祈明、刘任武予以通报批评（深交所深证审纪[2021]3号）。▲▲▲利安达安徽分所江勇：6月22日，安徽注协发出注协江勇等22名注册会计师的决定（皖注协(2021)28号），其中江勇（利安达合伙人、安徽分所负责人，财政行业会计系统显示其为利安达安徽分所执业注册会计师）因受到刑事处罚被撤销并注销执业资格。
▲▲▲注册会计师挂名执业、未专职执业行为清理整治行动：6月25日起，山西、山东、河南、湖南、安徽5省级注册会计师协会，根据《财政部人力资源部社会保障部关于开展注册会计师挂名执业行为整治工作的通知》（财会〔2021〕12号）要求，相继开展各省辖区内注册会计师挂名执业行为整治工作（相关发文>>>）。
（▲截图：CPA诚信记录详细统计及分析数据▲）
[1]. 会计雅苑：某公司诉毕马威，索赔4100万一审判赔120万！
[2].券商中国：华泽钴镍虚假陈述案终审！国信赔偿责任从40%提至100%