全国9000+会计师事务所及近10万CPA诚信执业数据全景记录，
独家数据，审计云按月定期发布。
自2020年1月起，审计云持续对全国注册会计师行业诚信执业情况及处罚监管记录进行跟踪整理，并按月发布相应月刊。
2024年度的CPA诚信执业记录月刊全部收录在 云刊CPA2024 专集，计划发布13期，其中2024年1月至12月各1期，年终汇总分析1期。
2024年1月，审计云监测到的注册会计师行业诚信执业记录共246次（其中补遗以前年度12次），涉及290家会计师事务所，其中执行证券业务事务所31家次，非证券业务会计师事务所259家次，涉及注册会计师180人次。
按照处罚监管的不同类别来看，行政处罚104次，市场禁入4人次，行政监管292次，自律监管76次，无其他类型的监管惩戒记录。
CPA处罚监管事项摘要
2024年1月证券业务汇集
2024-1.
行政处罚及市场禁入事项摘要
◆◆◆北京中天华茂因东方网力项目被“没一罚五”并暂停证券服务业务6个月，3名注册会计师被罚款，2名注册会计师被市场禁入：1月2日，北京证监局对北京中天华茂作出“没一罚五”，合计罚没877万元，对注册会计师邱文星警告并罚款150万元，同时采取5年市场禁入；对注册会计师谢晓丽警告并罚款100万元，同时采取3内市场禁入；对注册会计师杨明警告并罚款50万元的行政处罚决定和市场禁入决定。
北京中天华茂在东方网力2020年年度财务报表审计中未勤勉尽责，存在独立性缺失、固定资产审计、对上年度保留意见所涉事项的审计存在缺陷，未能保持职业怀疑,未能实施恰当的审计程序并获取充分、适当的审计证据,出具的审计报告存在虚假记载,情节严重。>>>推荐阅读审计云之前发文《如果一张警示函解决不了注册会计师独立性问题，那就两张》
◆◆◆中喜因北京文化项目被“没一罚三”，2名注册会计师被罚款并市场禁入5年：1月4日，刚刚对北京中天华茂作出“没一罚五”的北京证监局，再对中喜作出“没一罚三”，合计罚没264万元，对注册会计师朱耀军、刘文军予以警告并分别罚款10万元，同时市场禁入5年的行政处罚决定和市场禁入决定。
经北京证监局另案查明：北京文化子公司世纪伙伴)2018年12月10日与雅格特签订《项目转让协议》,世纪伙伴将影视剧《倩女幽魂》60%的投资份额收益权作价38,000万元转让给雅格特。世纪伙伴虚假转让《倩女幽魂》投资份额收益权,导致北京文化2018年年度报告存在虚假记载,虚增收入35,849.06万元。
中喜在对北京文化2018年度财务报表审计时，未勤勉尽责，签字注册会计师朱耀军、刘文军知悉世纪伙伴与雅格特签订的前述《项目转让协议》实际并非在2018年签署，仍认可北京文化在2018年确认该项业务收入，出具了标准无保留意见的审计报告。
2024-1.
行政监管及自律监管事项摘要
◆◆◆中汇及10名注册会计师因独立性问题和执业质量分别收到警示函和交易所监管函：因在内部治理、质量控制、独立性等方面存在管理缺陷，及三个2022年报审计项目中存在执业质量问题，2014年1月2日，浙江证监局对中汇及10名注册会计师出具4张警示函，1月29日，深圳证券交易所再就同样问题对中汇及其中的4名注册会计师下发监管函；◆◆◆天职国际及13名注册会计师因独立性问题和执业质量分别收到5张警示函：因在内部治理、质量控制、独立性等方面存在管理缺陷，及四个2022年报审计项目中存在执业质量问题，2014年1月2日，湖南证监局对天职国际及10名注册会计师出具4张警示函；因在海哲轮2016年至2019年报审计项目中存在执业违规行为，江苏证监局1月8日对天职国际及3名注册会计师出具警示函；◆◆◆中兴财光华及9名注册会计师被出具6张警示函：因在元成股份2022年报审计项目中存在执业违规行为，1月5日，浙江证监局对中兴财光华及2名注册会计师出具警示函；因在内部治理、质量控制、独立性等方面存在管理缺陷，及三个2022年报审计项目中存在执业质量问题，1月23日，深圳专员办对中兴财光华及6名注册会计师出具4张警示函，同时对项目组成员梁普威在汇洲智能2021年报审计期间买卖上市公司股票的行为出具警示函；◆◆◆大华及8名注册会计师分别被出具警示函和交易所监管警示：因在华智融IPO项目（2023年7月已主动撤回）、芯天下创业板IPO项目（过会后撤回申报材料）审计中财务核查未到位，1月3日，深圳证券交易所分别对大华及两个IPO审计项目的签字注册会计师予以监管警示；因在遥望科技2021年和2022年报审计项目中存在违规行为，1月16日，深圳证券交易所再对大华及2名注册会计师下发监管函；因在恒信东方2022年报审计项目中存在执业违规问题，1月29日，北京证监局对大华及2名签字注册会计师出具警示函；
◆◆◆天衡及6名注册会计师因内部管理和独立性问题收5张警示函：因在内部治理、质量控制、独立性及三个2022年报审计项目中存在执业质量问题，1月25日，江苏证监局对天衡及4名注册会计师出具3张警示函，同时对两名项目组成员在审计敏感期内交易上市公司股票分别出具警示函；◆◆◆中准及4名注册会计师因内部管理和独立性问题收3张警示函：因在内部治理、质量控制、独立性及两个2022年报审计项目中存在执业质量问题，1月15日，吉林证监局对中准及4名注册会计师出具3张警示函；◆◆◆永拓及4名注册会计师因独立性问题收4张警示函：因在恒立实业2021年和2022年报审计项目中存在执业违规问题，1月2日，湖南证监局对永拓及2名签字注册会计师出具警示函；因在独立性方面存在问题及在敏感期交易上市公司股票，1月8日，江苏证监局对永拓及2名审计项目组成员出具3张警示函；◆◆◆和信及4名注册会计师因独立性和执业质量问题收3张警示函：因在内部治理、质量控制、独立性及两个2022年报审计项目中存在执业质量问题，1月18日，山东证监局对和信及4名注册会计师出具3张警示函；因在垠艺生物创业板IPO项目（2023年3月已主动撤回）审计中财务核查未到位，1月4日，深圳证券交易所分别对致同及两名签字注册会计师予以监管警示；因在沃得农机创业板IPO项目审计中财务核查未到位，1月4日，深圳证券交易所分别对中天运三名签字注册会计师予以监管警示；因在广州芯德IPO项目（2023年3月已主动撤回）审计中财务核查未到位，1月4日，深圳证券交易所分别对华兴两名签字注册会计师予以监管警示；因在观想科技2022年报审计过程中审计程序执行不到位，1月22日，四川证监局对信永中和及2名注册会计师出具警示函；因在执业质量和内部管理方面存在较为严重问题，科技部科技经费监管服务中心1月2日暂停中兴财光华河北分所、鹏盛、中审亚太、中天运四川分所在国家重点研发计划结题审计业务备案管理3个月，并要求其限期整改；1月8日，监管服务中心再取消尤尼泰振青、北京兴华两家事务所备案3年。因在2023年度执业质量检查中存在执业质量问题，1月3日，新疆自治区财政厅对中瑞诚喀什分所下方整改通知书，要求其限期完成整改；继被浙江证监局出具警示函之后，1月30日，上海证券交易所再对浙江天平执业的汉马科技2022年报审计项目中存在的执业违规问题，对浙江天平及2名注册会计师予以监管警示。特别提示：以上信息汇集仅为相应期间内证券业务会计师事务所及注册会计师诚信执业记录的简要摘录，并非完整版的详尽内容，限于篇幅，审计云并未一一详细描述。非证券业务会计师事务所及注册会计师的处罚监管摘录将另外发文。欢迎 订阅 审计云公众号，免费领取相应的完整资料及统计分析原始文档。