【个税年度汇算】APP操作指引—标准申报篇（图文和视频版）
视频：云南税务 图文：山东税务 财税园整理
个人所得税综合所得汇算清缴标准申报
个人所得税APP操作演示（云南税务）
导语
为确保纳税人顺利完成新税制实施后首个个人所得税综合所得年度汇算，山东税务开通【个税年度汇算】系列操作指引，相关操作一网打尽。
【 个税年度汇算】
APP操作指引——年度汇算标准申报篇
标准申报
Ⅰ.适用情形：
居民个人 2019 年度综合所得年收入额超过 6 万元时且没有从境外取得收入，可以通过标准申报办理年度汇算。
【注】：居民个人取得境外所得的，请到办税服务厅办理。
Ⅱ.填报流程：
▲填报方式 1——预填报服务
1、确认基本信息
2、生成和确认申报表信息
3、缴纳税款或申请退税
4、更正与作废
▲填报方式 2——自行填写
1、填写收入和税前扣除信息
2、缴纳税款或申请退税
3、更正与作废
01
申报入口
方式一：进入个人所得税APP首页后，在“常用业务”栏目点击【综合所得年度汇算】进入。
方法二：进入个人所得税APP首页，点击进入【我要办税】模块，然后点击【综合所得年度汇算】。
02
填报方式
◆纳税人可选择使用收入纳税数据进行预填写，其中收入纳税数据来源于扣缴义务人代为填报以及自行填报的收入和专项附加扣除信息；
◇不使用收入纳税数据，手工填写申报表（填报界面无数据 ，且只有基本校验）。
方式一 ：预填报服务
1、进入申报界面，填报方式有“使用已申报数据填写”“自行填写”两种，点击【使用已申报数据填写】，然后点击【开始申报】。
2、仔细阅读“标准申报须知（使用已申报数据）”后，点击【我已阅读并知晓】。
3、确认基本信息：根据实际情况核对“个人基础信息”，点击进入支持修改“电子邮箱、联系地址”信息。并选择本次申报汇缴地，确认无误后点击【下一步】。
4、进入申报主界面后，系统将自动归集纳税年度内相关收入情况并直接预填至相应申报栏次。
▶情况一：申报信息无误。确认后点击【下一步】，直接点击【提交申报】即可。
▶情况二：已预填的申报数据有误。根据实际情况修改对应申报明细表或附表。
（1）完善收入扣除数据
点击进入收入列表界面后可根据“工资薪金”“劳务报酬”等所得项目，进行收入的【新增】 和【修改】。若存在某条收入信息非本人取得的情况，可进行异议申诉或删除。（操作后，相应收入均不纳入年度汇算。）
划重点
▲“申诉”和“删除”都只能用于纳税人无此收入的情况；
▲“申诉”后，相应记录将进入税务系统内部异议申诉环节进行处理；而“删除”后，相应记录不进入异议申诉环节。
①全年一次性奖金设置
进入“工资薪金”页面后，可点击【奖金计税方式选择】进入进行全年一次性奖金的计税方式设置。
② 新增劳务报酬或稿酬
点击进入“劳务报酬”或“稿酬”页面后，可在对应列表明细界面，点击右上角【新增】，选择【查询导入】，在查询结果界面勾选相应收入后点击【确定添加】即可。
（2）完善扣除信息
除专项附加扣除之外的明细数据可进入对应详情界面点击进入，根据实际情况进行【新增】、【修改】、【删除】、【申诉】等操作。
① 专项扣除（三险一金）
点击进入“专项扣除”列表界面，根据实际情况分项目进行【新增】和【修改】。
②其他扣除项目
点击进入“其他扣除项目”页面后，可点击【商业健康险】、【税收递延养老保险】页面，分别进入后根据实际情况进行“新增”和“修改”。
③准予扣除的捐赠额
点击进入“准予扣除的捐赠额”页面后，根据实际情况进行“新增”和“修改”。在“新增”时根据提示如实填写捐赠相关信息。
在新增捐赠额后，可点击【分配扣除】设置在综合所得中扣除的金额。
特别提醒
①“收入”不支持主表修改，可通过明细表修改。
②“费用，免税收入和税前扣除”不支持修改。
③“专项附加扣除”根据采集事项事实计算，不支持修改。
④“商业健康险”“税延养老保险” “准予扣除的捐赠额”不支持主表修改，可通过明细表修改。
5、点击进入“税款计算”页面，如有减免税事项，可点击【减免税额】模块进入新增相关信息，确认结果后，点击【提交申报】即可。
方式二 ：自行填写
1、进入申报界面，点击【自行填写】后点击【开始申报】。
2、填写收入和税前扣除信息。除专项附加扣除信息、商业健康险、税收递延养老保险、 准予扣除的捐赠额、减免税额外，根据实际情况直接填写申报表各项数据。
【注】专项附加扣除信息、商业健康险、税收递延养老保险、 准予扣除的捐赠额、减免税额的主表不能直接填写，需先填写附表后相关信息带入。
具体操作步骤请参考【方式一 ：预填报服务】~
03
缴纳税款或申请退税
缴纳税款
若您收入不足 12 万元且有应补税额，或者收入超出 12 万元但应补税额≤400 元，申报提交后无需进行缴款奥（点击【享受免申报】即可）！
1、申报信息提交成功后，点击【立即缴税】。
2、然后选择“缴费方式”，根据实际情况选择“缴税方式”后点击【确定】完成支付即可。
【注】：“微信支付”方式将于近期开通。
3、点击【继续】支付后即可完成缴款。
申请退税
您可自愿选择“申请退税”或“放弃退税”。
1、申报信息提交成功后，点击【申请退税】。
2、点击【申请退税】后，纳税人需选择退税银行卡。如前期已添加过银行卡，系统将自动带出已填银行卡信息。如需新增，点击【添加银行卡信息】—【确定】。
3、提交申请后，点击【完成】即可。
◆退税特殊情况说明
① 退库退回怎么办？
当银行卡异常导致退库退回后，纳税人可在APP端修改银行卡，修改完成后系统自动重开收入退还书。
②事后是否还可以申请退税？
如果银行卡不在身边，或者暂时不想退税，在“综合所得年度汇算”页面最下方点击【暂不处理，返回首页】即可。后续可再次发起退税申请。
04
更正与作废
1、在个税App首页点击进入“我要查询”页面。
2、点击进入后选择“申报信息查询”中【申报查询】查看“申报记录”“缴费记录”“退税记录”相关已申报情况，并可根据需要进行“作废”“更正”“申请退税”操作。
特别提醒
●什么情况下能作废？
申报后未缴款；申报后未提交退税申请（或虽提交但已撤销）。
●什么情况下能更正？
①申报后未缴款或已缴款；
②申报后未提交退税申请（或虽提交但已撤销）；
③申报后已申请退税，且已终审后（如果退税进度显示“税务机关正在审核”则是未终审 ） 。
【注】：更正时，标准申报不支持切换为简易申报。
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