税务知识 | 准备好你的计算器，又到了财政年结束的时间了

准备好你的计算器，因为又到了财政年的结束时间了!

尽管每年的税务规划都很重要，但它并不像多数人认为的那样，是一件成败攸关的大事。不管怎样，进入财政年度的最后阶段时，我们将简单介绍一些您应该考虑的事情。

本文将就此给投资者一些常见提示。

提前支付投资贷款利息

一些贷款机构允许借款人提前支付投资贷款的利息。在这种情况下，预付利息可以使您提前支付利息费用以抵消应纳所得税。

提前支付利息还可以让你“锁定”一个固定利率，提供预算确定性。投资者应该意识到，贷款机构可能会对提前支付的利息收取费用，在做决定时应该考虑这笔费用。

管理资本损益

往年的资本损失能否用以抵扣本年的资本增值，投资者应当寻求专业意见。

同样，出售您持有至少12个月的证券（有资格获得50％CGT折扣）可能是您面对资本损失时可以利用的相关策略。 此外，根据您的具体情况，推迟或提前资产出售计划可能会更好。

最大化减免税款

投资者应确保他们能够从获得可评估投资收入所产生的费用中，最大化减免税款。 

您可以申请减免的费用包括财务建议，账户管理和管理费用以及投资贷款的利息支付。收入保障险也可能可以作为减免税款的一部分。

检查你的收入保障险

对于那些有家庭，有债务和/或只有一个主要收入来源的客户来说，收入保障险是一个重要的考虑因素。

澳大利亚税务局通常允许您为收入损失投保而支付的保险费作为扣减。此外，提前12个月预付的保险费有可能可以在费用产生的当年扣除。

列出你的租金减免税款

作为房东，您可以要求扣除一系列费用，如广告费、银行手续费、法人团体费、保洁费、市政费、电费和煤气费、园艺费、保险费、贷款利息、土地税、租赁费、法律费用、虫害控制、邮费和文具费、物业代理费、电话费和水费。

随着时间的推移，您也可能可以抵消房产的成本、贬值的资产和借款成本。

养老金策略包括额外的供款

尽管发生了种种变化，退休金仍然是一个税收优惠程度很高的环节，人们可以在这里储蓄和投资。在管理本财政年度的退休金投资时，您应该考虑以下几个关键问题。

01

确定您的退休金供款

最高优惠(税前)为25,000澳元，最高非优惠(税后)为100,000澳元。确保在财政年度结束之前向退休金作出供款：请记住，今年的6月30日正好是星期天，供款在退休基金收到这笔钱的年份计算。不要被电子转账的延迟而误事，因为这会把这笔供款延迟到下一个财政年度。

02

考虑共同供款

如果一个人的应纳税收入低于51,813澳元，他们可能有资格从联邦政府获得最高500澳元的共同供款。这可以适用于配偶，或者是有在大学里做兼职工作的孩子。

在这些情况下，您可以代表他们缴纳1000澳元的供款，并从政府获得500澳元的共同供款——50%的即时回报是不容小觑的!  

03

管理你的转移结余上限

转移结余上限自2017年7月1日起实施，将退休阶段的退休金储蓄总额限制在160万澳元。对于夫妻来说，如果一方持有超过这一数额，而另一方低于这一数额，那么持有超过这一数额就毫无意义了(除非你喜欢向澳大利亚政府自愿捐款)。

在可能的情况下，可以向余额较低的一方配偶缴纳养老金，以提高税收效率。你也可以考虑“配偶养老金分割”，将夫妻中一方的退休金账户转到另一方。

04

通过“削减”住宅来增加养老金

从2018年7月1日起，65岁及以上的人可以用他们出售主要住宅的收入，向他们的养老金账户中存入最高30万澳元(一对夫妇60万澳元)。

虽然这些“削减住宅”而来的供款被认为是无税率优惠(税后)供款，但它们是在当前无税率优惠供款上限(2018/2019年为10万澳元)以内任何自愿供款基础上增加的。

管理你的养老金

记住，养老金必须每年支付最低金额。如果没有达到要求，该养老基金可能会按其投资收益的15%征税。最低付款额是根据年龄和资产的百分比计算的。在本年度内开始发放的退休金，最低退休金金额是根据发放前一年的数额比例计算的。

确保你得到了可用的减免税款

SMSF成员有时忽视了可用的减免税款（当然，只有当养老基金处于积累阶段并实际纳税时，这些税收减免才适用） 。这些费用包括死亡和伤残保险保费、会计和审计费用、根据SIS法案更新信托契约的成本、顾问费、认购费、银行费、申请费和借款安排的利息成本。

优化你的税收补偿

税收补偿可以直接减少你的应交税款，而且可以累积到相当大的数额。所以了解你有权获得的所有补偿是值得的。申请补偿的资格一般取决你的收入水平、家庭情况及其他与补偿或退款有关的情况而定。

常见的税收补偿包括受赡养人配偶补偿、低收入者补偿、年长工人补偿、澳大利亚老年人补偿、医疗费用补偿、私人健康保险补偿、企业家税收补偿以及代表低收入者配偶缴纳的养老保险费补偿。

以上建议只供参考，您应当先咨询您的会计师、财务顾问或税务专业人士，然后再就本通讯稿所载的意见采取行动。

2019年预算公告

由于联盟党意外获胜，加上税收问题成为公众关注的议题之一，联盟党承诺将简化税收体系，并在2019年7月至2024年7月期间对工薪阶层实行轮流减税。直接影响澳洲人的主要税收政策:

分阶段减税——它将为1000多万澳大利亚人提供税收优惠，并通过完全取消37%的税率等级来简化税收体系。从2022年7月起，联合政府将把19%的税率的起征点从3.7万澳元提高到4.5万澳元;

即时资产减记——作为2019年预算的一部分，年收入低于5000万澳元的企业可以根据其应税收入减记资产。此前，营业额超过1000万澳元的企业被排除在该计划之外。该党派还将门槛从2万澳元提高到了2.5万澳元。

综上所述，预计中低收入者的减税总额为57亿澳元，这是联盟党“主要支出”中最大的一块蛋糕。

 

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