推荐课 | 2022企业税务合规建设疑难实务（5门）

↖ 培养税法专家型人才

来源：华税学院

合规第三方机制是什么？合规第三方机制如何启动？合规整改能为涉案企业带来什么样的效果？启动合规第三方机制是否必须认罪认罚？有无潜在的刑事责任风险？启动合规第三方机制后还能否同时作无罪辩护？企业如何结合案件具体情况制定合规计划，实施合规整改工作？第三方组织如何对合规整改情况进行评估考察？诸多问题也接踵而来。特别是，近日国家税务总局明确：2022年12月31日前，基本完成“金税四期”（智慧税务）的开发工作。我国税收征管将实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变。有鉴于此，为帮助广大税务师、律师等涉税服务专业人士积极参与到企业合规服务中，提升税务合规服务的业务水平，助力经济社会高质量发展，华税学院特推出“2022企业税务合规建设疑难实务（线上）”，重点聚焦税务合规建设中的重大理论、实务疑难问题以及2022年税务风险高发行业领域，突出案例教学和实务前沿性，以帮助学员全面提升涉税专业服务价值。

面向对象

（一）律师、注册会计师、税务师等涉税中介

（二）财务总监、税务总监等企业管理者

（三）其它财税专业服务人士

课程设置

主题一：2022税务稽查最新趋势与案例解析

主讲人：于子胜，国家税务总局征管和科技发展司原二级巡视员，税务总局大企业集团税收专家组成员、税收征管法起草修订专家组成员、金税四期工程建设专家咨询组成员，中国大企业税收研究所首席研究员。注册会计师、注册律师、注册税务师，管理学博士（后）。

大纲：

1、智慧税务的底层逻辑与顶层设计

2、以数治税穿透分析业务还原监管

3、税务稽查合规风险预测实务应对

4、金税四期数智化预警风险的防范

5、企业财税合规治理方略洞察分享

主题二：企业税务合规建设重大理论和实务难点

主讲人：刘天永，中华全国工商业联合会首批“涉案企业合规第三方监督评估机制专业人员”，中税协业务拓展与法制建设委员会副主任，华税律师事务所主任律师

大纲：

1、合规之道：从重点合规迈向全面合规

（1）企业合规的起源与发展

（2）企业合规的中国实践

（3）企业合规的基本体系

（4）企业合规的实践难题

2、税务合规：企业合规的重要维度

（1）企业合规的三大板块

（2）中国民营企业税务风险态势与合规现状

（3）涉案企业合规整改

3、税务合规建设实务难点解析

（1）金税四期对税务合规建设的重大影响

（2）税筹平台：避税的底线是合规

（3）再生资源行业：合规解决源头票缺失

（4）石化行业：成品油发票模块下的合规

（5）矿产行业：关注小税种合规

（6）网络货运：新型商业模式的合规考量

（7）医药行业：合规实现商业营销价值

（8）高净值人群不应忽视个税合规

4、中国企业税务合规展望

（1）税收法定进一步落实，纳税人权利救济更通畅

（2）合规将成为企业凌驾一切的基础价值

（3）外部力量或成为企业合规建设的得力助手

主题三：2022土地增值税风险管理与合规建设实务

主讲人：黎玉兰，四川华税卓越税务师事务所总经理

1、土地增值税相关政策法规

2、土地增值税清算方式与要求

3、个别省份特殊事项执行口径

4、清算过程纳税争议案例分享

5、合规的形式要件与实质要求

主题四：2022虚开发票案件合规整改实务与案例解析

主讲人：王强，华税律师事务所合伙人

大纲：

1、刑事合规机制的出台背景与改革时间轴

（1）追溯刑事合规机制改革的背景，探求制度的内核与本质

（2）梳理最高检刑事合规改革三个阶段的重要工作

（3）详解最高检第二期刑事合规改革向纵深领域推进的表现

（4）刑事合规改革全国铺开后的各地实践情况如何？

（5）最高检公布的虚开合规不起诉典型案例有何特点？

2、刑事合规机制的规则体系与重要制度文件解读

（1）最高检等各部委出台了哪些重要制度文件？

（2）刑事合规与第三方机制的组织架构与运行规则是什么？

（3）涉案企业启动刑事合规的条件是什么？

（4）涉案企业怎么制定合规计划，怎么实施合规整改？

（5）第三方组织如何建立，如何监督评估涉案企业合规整改工作？

（6）刑事合规整改能为涉案企业能带来何种刑事责任效果？

（7）合规不起诉后涉嫌虚开企业是否必然承担补税罚款责任？

3、2021至2022年虚开刑事合规不起诉案件解析

（1）29起虚开合规不起诉案件所涉地域与行业有哪些？

（2）29起虚开合规不起诉案件的虚开犯罪事实有哪些？

（3）29起虚开合规不起诉案件的虚开税额分布如何？

（4）虚开税额50万以上、250万以上的案件能否适用合规不起诉？

（5）虚开合规不起诉案件普遍存在哪些量刑情节？

4、一起税筹平台涉嫌虚开合规不起诉成功案件解析

（1）案例解析财税筹划平台的两类基本业务模式

（2）案例解析财税筹划平台如何被动卷入虚开骗局

（3）案例解析财税筹划平台的虚开帮助犯风险

（4）案例解析律师如何平衡无罪辩护与合规辩护策略

（5）律师办理税筹平台虚开合规不起诉成功经验分享

5、刑事合规机制对虚开类案件刑事司法及律师辩护的影响

（1）虚开类案件中近期疑难争议焦点有哪些？

（2）虚开犯罪最新司法解释制定进展与内容解析

（3）刑事合规机制对虚开犯罪最新司法解释制定的影响

（4）刑事合规机制对律师辩护虚开案件的影响

6、涉税专业服务面临的机遇与挑战

（1）涉税机构在刑事合规案件中可以提供哪些专业服务？

（2）涉税机构如何为涉案企业提供合规辅导服务？

（3）涉税机构能否为涉案企业提供第三方监督评估服务？

（4）第三方组织中的涉税专业人士有哪些职业风险？

（5）律师等专业人士在涉税刑事合规案件中如何选择服务方向？

主题五：2022重点行业税务行政复议、税务行政诉讼典型案例解析

主讲人：张倩，华税律师事务所合伙人

大纲：

1、2022税务风险升级，税务合规价值凸显

（1）金税四期年底完工，税务监管趋严

（2）六部门联合打击“三假”及虚开、骗税

（3）多部门信息共享易引发涉税风险

（4）股权转让、投资、合伙企业成为监管重点

2、2022重点行业税务行政复议、诉讼典型案例解析

（1）再生资源进项发票取得难，成本支出不允许扣除

（2）互联网货运平台暴雷，货运企业被定性取得虚开发票

（3）土地因规划调整被认定闲置，被追征土地增值税

（4）外贸企业代理出口，因函调结果被暂停退税

（5）股权转让收入核定征收，企业注销后仍被稽查

3、企业税务合规机制构建与涉税风险识别

（1）建设系统完善的税务合规机制

（2）跟进税收立法动态，学习最新文件

（3）定时自查财务会计与纳税申报情况

（4）强化前端合规，识别、预警风险业务

4、企业涉税行政风险的应对与刑事风险规避

（1）企业税务稽查应对

（2）企业偷逃税风险应对

（3）税务案件行刑衔接及企业刑事风险规避

学习方式

1、学习有效期为24个月，支持PDF课件下载；

2、持续更新，课程有效期内无需另行付费；

3、钻石A卡会员可以免费学习本课程；

4、报名可获赠实际支付金额的等额积分；

5、报名后受邀进入“中国税法菁英交流群”；

报名方式

➩ 长按识别以下二维码立即报名，12.18前报名立享7折优惠（原价￥1800）

➩ 报名咨询请添加小新微信号：ehs2049

华税学院——培养税法专家型人才，主要面向律师、税务师、企业财务/税务总监、税务干部等，开展线上、线下培训。目前，已开设线上精品课300+门，注册学员6万+人，在全国20+个城市建立了培训基地，拥有200+名研发人员和专家讲师。（点击“阅读原文”进入>>）