家族办公室架构师在离岸股权架构中应该扮演怎样的角色？

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我们多次提到在家族办公室业务中，需要多方面的专家共同组成服务团队，但更需要架构师将这些专业人士的作用有机地整合在一起。今天我们就通过一个案例，来一窥家办架构师工作的复杂性吧。"

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在2020年1月举办的第七届FOA家族办公室产业论坛上，北京市康达律师事务所合伙人姜华律师为我们分享了这样一个案例。

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中关村的某老总创立了一家IT公司，上市前近三年每年的净利润超过了3000万，达到了在美国纳斯达克上市标准。X总是公司的创始人，42岁，中国国籍。他的夫人Y某38岁，香港身份。夫妇两人有两个孩子，大儿子、小儿子都是未成年人，也都是有香港身份的（上述信息都已经过脱敏处理）。基于保护隐私、传承以及税收筹划等多重方面的诉求，X总希望在完成上市计划的同时搭建一个离岸股权信托架构。

那在这样一个复杂的案例中，我们需要多少团队来完成这个项目呢？

首先看上市部分，无论在香港上市，还是在美国上市，至少需要四个律师团队。通常财务顾问是券商，包括保荐人和承销商两个角色。还需要有做会计审计工作的团队，这个团队也包括为客户进行税务筹划。因此光上市就已经至少需要六个团队。

在上市之外，还需要搭建一个离岸信托架构。这其中涉及到上市所在地、资产所在国、信托成立地、受托人所在国、受益人所在国等多个区域，显然并非一个团队可以独立完成。案例中的受托人是UBS，UBS在BVI专门为委托人成立了UBS BVI Limited。受益人包括创始人X某（中国国籍），他的妻子Y某（中国香港籍）和两个儿子（中国香港籍），要预先评估当信托财产分配至受益人时，每个不同国籍受益人可能存在的税负差异。这就至少需要信托财产所在国（中国）、信托成立地（新加坡）、受托人所在地（BVI）、受益人所在地（中国、香港），还有上市地（美国）的多个团队共同合作。

但这并没有结束。整个上市牵涉到所有境外的司法管辖的区域，都需要顾问团队。不管是香港还是美国上市，通常会选择开曼作为上市主体，这就需要开曼当地的法律顾问和财务审计顾问。所以是由多个团队最终操刀出来一套完整的上市+离岸信托架构计划。

那么在类似这样一个复杂的项目中，家族办公室架构师应该扮演怎样的角色或者说起到怎样的作用呢？

我们觉得架构师要在整个的项目实施过程中扮演项目经理的角色。不论是构思搭建几层架构、如何搭建、先后顺序，还是与律师沟通合法合规性问题或与税务顾问讨论整体税收筹划，架构师在项目的各环节衔接上要起着主导作用。

因此这也就要求架构师除了精通自己原先的业务以外，还需要对法律、投资、财税、身份规划、慈善等多个方面都要有所学习与深入的了解。这也是架构师的角色如此重要，但是兼具理论知识与专业实务经验，又能深得家族信赖的人在目前市场上仍然稀缺的原因所在。我们经常能看到有机构开出百万年薪招募架构师，但合适者寥寥无几。

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因此，FOA Institute特推出AFOA助理架构师的认证项目，与有志于家办行业的人士共同成长。

如果你是属于下列情况之一，那么也许通过AFOA助理架构师认证项目可以解决你的部分问题：

• 对家族传承和发展的课题感兴趣的专业人士，目前专业背景相对单一，但希望拓宽家族传承的相关内容的；

• 对家族办公室有一定了解，也希望未来从事家族办公室架构相关工作的专业人士并且正踌躇满志加入这个行业的人；

• 已建立或将要建立家族办公室，希望完善家办的问题解决机制，提高家族传承力的卓越管理人。

这不仅是一个认证的项目，更多的是FOA Institute作为家族办公室领域的权威机构，我们在聚合行业的顶尖实操人才。最有动力的改变是当你看到身边的朋友变得更好了,  参加AFOA认证项目，有机会见证更多人插上架构师的翅膀，完成思维的跃迁。2020年，我们创建AFOA学习社群，让不同背景的伙伴凑到一起，一起研讨，一起学习，只为更好的服务客户，我们有更多选择。

认证资讯 | AFOA助理架构师认证 

Certification for Associate Family Office Architect 

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通过AFOA认证的助理架构师：

• 获得有关家族办公室架构师的第一个认证

• 了解家族办公室的基本功能和关键角色，家族办公室是什么，不是什么

• 掌握信息的搜集渠道并且维护自己的KYC关键客户信息库，从现在开始用正确的方法积累客户信息

• 知道家族传承中的四大资本和九大系统，为客户提供初步的诊断

• 了解财富传承中基本的工具：离岸地、信托、基金、保险、身份规划等，可以给到客户各个工具的相关作用
  

认证导师：

• 家办行业十年以上实操，家族客户认可

• 中国家族办公室管理前沿资深研究员

认证流程：

• 第一步：架构师候选人背景和资质审核

• 第二步：架构师相关资料包自学

• 第三步：助理架构师基础知识线上考核

• 第四步：助理架构师线下小组案例研习考核

• 第五步：线下一对一面谈筛选

• 第六步：获得证书

• 第七步：获得证书后仍需要参加每年不定期的学习
  

FOA Institute 晋升通道：

• 架构师候选人

• 助理架构师AFOA

• 注册架构师 CFOA

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