财政部下发商业保险公司绩效评价办法，评价结果与负责人薪酬和公司工资总额挂钩！
今日
财政部下发
商业保险公司绩效评价办法
①标志着
金融企业绩效评价制度
细化到保险业
②新绩效评价更细、更多
指标扩充至24个，设5个减分项
③评价结果“五档十级”
是确定负责人薪酬的主要依据
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财政部下发
商业保险公司绩效评价办法
与行协的险企经营评价不同
1. 继银行业后，商业保险公司绩效评价办法出台！
今日，财政部正式下发《商业保险公司绩效评价办法》。
这是财政部通过具有商业保险公司特点的评价指标体系，每一个会计年度，对险企进行的综合评价。
其实，早在2009年，财政部已经出台过《金融企业绩效评价制度》，而后于2016年进行修订。
从上图可以看到，彼时的金融企业绩效评价，涉及银行、保险、证券等四类金融机构。
但是，随着金融业的不断发展，各行各业之间的差异加大，特色各异，因此，财政部拟分行业对金融企业绩效评价制度进行修改完善。
2021年年初，针对银行业的商业银行绩效评价办法出台，今日，针对保险业的商业保险公司绩效评价办法也已经下发。
这也标志着金融企业绩效评价制度的修改完善进程已经过半...
2. 适用国有独资或控股商业保险公司，分别由财政部和省级财政部门评价！
需要注意的是，这一绩效评价办法，适用于两类机构，如上图所示。
一是国有独资及国有控股商业保险公司（含国有实际控制商业保险公司）；
二是，国有独资及国有控股金融企业实质性管理的商业保险公司。
对于其他商业保险公司，可参照执行。
同时，按照中央管理和地方商业保险公司分为两类，分别由财政部和省级财政部门负责相关评价工作。
比如，福建财政厅公布的2019年度全省地方金融企业绩效评价中，获得优秀和良好的131家公司中，就包括一家保险类公司。
据“13精”不完全统计，按照2021年末的股东股权数据看，有32余家寿险公司、39余家财险公司的国有或国有法人股股东占比超50%。
因此，此次财政部下发的首个针对保险公司的绩效评价办法，涉及的险企可能并不少。
3. 与险企经营评价的三点不同！
此外，目前保险业还有一个《保险公司法人机构经营评价》，是根据银保监会部署，由保险行业协会进行评价。
详见《2020年保险公司经营评价结果：9家险企连续6年为A！》。
首先，在适用的公司上，有国有独资或控股这一区别；其次，这两者的评价主体不同，前者是财政部，后者是银保监会和行协。
而且，这二者的评价指标大部分并不相同，且评价规则不一样。
比如，本文提到的绩效评价办法，采用行业对标、历史对标、基准对标、定性打分等评价方法，详见后文。
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绩效评价结果
是负责人考核的参考，与薪酬挂钩
1. 绩效评价结果：五个档次十个级别，与负责人薪酬挂钩！
根据财政部下发的商业保险公司绩效评价办法，按照绩效评价得分对应等级，将保险公司分为五个档次，十个级别。
比如，A档为优，其中又分为AAA级、AA级、A级等，详见上图。
需要注意的是，按照办法要求，这一评价结果，应当作为改善经营管理和负责人综合考核评价的重要依据！
而且，他还是确定险企负责人薪酬和公司工资总额的主要依据。
2. 评价结果抄送三个部门：组织人事部、监管部门、央行！
至于，如何与薪酬挂钩？
按照办法要求，这一绩效评价结果，在通报相关商业保险公司的同时，还会同步抄送给负责险企领导班子考核评价的组织人事部门，以及行业监管部门，和人民银行。
此外，凡是年度绩效评价档次达不到中档（即C），要求险企及时总结原因、加强管理。
对于绩效评价数据不真实的，财政部可以追溯调整评价结果！
并且，采取相应的处罚措施，比如，责令限期改正，并对金融企业及其负责人和其他直接责任人员给予警告等。
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四个方面24项指标
对标行业、历史、基准...
1. 指标扩容至24项，覆盖发展质量、风险防控、经营效益等四个方面！
此次，保险公司的绩效评价体系，相比2016年的金融企业经营评价体系中涉及保险公司的部分，指标覆盖面更广，评价要求更细。
首先，增加服务国家发展目标和实体经济方面的考察，侧重当前国家宏观政策，设置社会保障类保险、农业保险、绿色保险、战略性新兴产业保险等特色考核指标。
其次，还新增偿二代的SARMRA评估得分、风险综合评级，以及资产负债管理的量化评估得分等。
这些指标，本就已经是评价险企风险管理等方面综合能力的结果，具有很强的参考性，详见《2021年SARMRA评估启动：涉及43家险企，财险25家，寿险18家！》。
同时，还引入人工成本利润率、人均净利润、人均上缴利税等指标，引导险企提升投入产出效率和价值创造能力。
2. 评价方法：单一评价与综合评价结合！
更重要的是，从评价方法看，分别采用单一评价或综合评价方式，对各单项指标进行评价计分。
其中，单一评价是指采用行业对标、历史对标、基准对标、定性打分等评价方法中的一种，对单项指标开展评价。
综合评价是指从不同维度选择两种（含）以上的单一评价方法，并合理确定各评价方法权重，通过加权计算对单项指标开展评价。
比如，在发展质量和经营效益两个方面，多项指标都是采用与行业和历史双对标的评价方式，权重上更侧重行业对标。
至于，其他风险防控等方面的16项指标，则是采取与基准对标的方式。
对此，财政部表示，通过这种考核方式，既鼓励行业领先，也鼓励自我超越，既合理考虑监管目标，又按照市场原则，考虑正常的出资人回报和股东关切。
因此，对于险企内部制定考核评价时，也可以按照这一原则进行参考。
3. 五个减分项：涉及负责人重大违法违纪，误导消费者投保等！
此外，评价办法还增设加分和减分项，按照“奖优罚劣”的原则，从严确认！
比如，风险事件扣分或降级一项，对于负责人发生属于当期责任的重大违法违纪案件，根据影响程度和相关部门的处理处罚情况扣1-5分。
而且，情节严重的，还将下调评价级别。
近年，保险业的重大违法违纪事件并不少，详见《多位干部被查！银保监会系统：6位局长履新，来自原保监会系统的局长不足1/3...》。
其他扣分项，还包括数据失真评价降级，以及违规受罚、无序设立子公司等，涉及违规经营分红险、万能险、投连险等投资型保险、误导消费者投保等。
最后，值得注意的是，作为衡量国有资本保值增值的重要指标，凡是国有资本保值增值率低于行业标准值中等值水平的，会被下调一档确认绩效评价档次！
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