深夜炸雷！一上市公司39亿存款或无法收回，5月以来已吃21个跌停

A股又出了离谱的事情，这家上市公司39.06亿元的存款无法收回，背后发生了什么？

6月4日晚间，ST亿利（600277）披露公告称，公司存放在亿利财务公司的39.06 亿元存款存在重大可收回性风险。

公告显示，亿利财务公司对于ST亿利存放在亿利财务公司的39.06亿元货币资金的用途主要是向亿利集团及其关联方发放贷款，近日上市公司获悉相关贷款已被划分为次级贷款（不良贷款的一种）。鉴于上述情况，ST亿利表示，公司存放在亿利财务公司的存款存在重大可收回性风险，公司将尽快向相关方核实有关情况，压降存款规模。

据了解，ST亿利主营业务是煤炭、化工产品的生产、销售和贸易；以清洁能源生产热力并对外供应；财务、金融投资。公司2000年在上交所上市。

亿利财务公司已被列为失信被执行人

值得注意的是，股权关系穿透后可知，亿利洁能、亿利财务的控股股东均为亿利资源集团有限公司（下称“亿利集团”），三者为关联方。

引发质疑的是，ST亿利巨额存款并未存进大型银行，而是存放在关联方财务公司——亿利财务。

公司此前于2024年5月18日披露的关于上海证券交易所《关于亿利洁能业绩预告更正事项的问询函》的回复公告称，亿利财务公司已被列为失信被执行人，且因资产分类不实、高管人员长期缺位，于2023年9月被国家金融监督管理总局北京监管局作出行政处罚；此外，根据公司近期从亿利资源集团了解到的相关情况，由于亿利资源集团债务违约，经公司对财务公司的经营风险进行评估，认为亿利资源集团及财务公司在2023年度出现了信用风险和流动性风险。如果财务公司资产分类及对应的信用减值准备计提进一步调整，则可能影响其财务状况，进而影响相关资产减值准备计提的准确性。结合亿利财务公司的资产、财务状况及亿利资源集团债务违约情况，公司认为从财务公司及时支取资金存在重大不确定性和潜在限制。

上述公告还称，公司持续对财务公司的经营风险进行评估，针对财务公司2023年出现的信用风险和流动性风险，公司向财务公司发出压降公司在财务公司存款的通知，为此，亿利资源集团和财务公司提供了压降公司在亿利财务公司存款39.06亿元的方案，确保亿利洁能在亿利财务公司存款的安全和可收回性。根据亿利资源集团2024年4月提供的压降措施，公司以现行LPR3.95%作为折现率，计算可收回金额（现值）34.86亿元，据此计提存放财务公司款项信用减值损失4.2亿元（39.06-34.86=4.2亿元），不存在以前年度应计提未计提减值的情况。

上述减值准备计提与长期股权投资损益调整是基于财务公司2023年末的财务状况以及目前亿利资源集团提供的压降公司在财务公司的存款措施，但财务公司及其控股股东亿利资源集团提供的未来降低公司存款规模的措施的可行性受外部环境影响可能存在重大不确定性，公司认可并接受2023年度保留意见的审计报告。后续若亿利资源集团和财务公司风险化解进展不及预期，公司相关减值准备计提及长期股权投资损益调整将重新进行判断。

5月以来已有21个跌停

4月30日，亿利洁能披露2023年年报，年报显示，2023年全年，该公司实现营业收入87.6亿元，净利润、扣非净利润分别亏损5.4亿元、6.74亿元，同比分别下降21.62%、174.11%、188.52%。

业绩亏损的原因，是巨额存款减值。亿利洁能4月23日披露，将对存放在亿利财务公司的存款，计提约4.2亿元、占货币资金余额9.7%的信用减值准备。

而审计机构也对亿利洁能的2023年年报出具了保留意见，原因就是：

亿利洁能公司2023年12月31日存放亿利集团财务有限公司（以下简称财务公司）款项为390,609.99万元，占期末货币资金总额的90.24%，已计提减值准备金额为42,000万元。亿利洁能公司期末有息负债较高，偿债压力较大。

由于财务公司及其控股股东亿利资源集团有限公司未来降低亿利洁能公司存款规模的措施因受外部环境影响可能存在重大不确定性，我们无法获取充分、适当审计证据判断亿利洁能公司存放在财务公司款项的可收回性及减值准备计提的充分性、准确性，无法确定是否需要对该存放款项及减值金额做出调整，也无法确定应调整金额及对财务报表披露的影响。

按照规定，如果上市公司年报被出具了保留意见的审计报告，其股票就被实施其他风险警示，亿利洁能从5月6日正式开始"带帽"，股票简称变更为ST亿利。

随后公司股价连续下跌，5月以来的22个交易日中，除了5月24日外，其余21个交易日全部跌停。公司股价5月以来累计跌幅高达66.83%，年内累计跌幅高达74.14%。

从5月25日开始，公司收盘价开始低于1元，当晚公司发布关于公司股票可能存在因股价低于1元而终止上市的风险提示公告。

截至目前，公司股价报0.68元，已经连续8个交易日收盘价低于1元。

值得注意的是，数据显示，ST亿利背后的股东户数也极为庞大，超过11万户。

来源：中国基金报、证券时报、公司公告等

本期编辑：孙琪

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