好消息！证监会为中概股向美监管机构提交审计记录开绿灯

3月10日晚间，美国证监会SEC宣布，将5家中概股公司列入《外国公司问责法》的暂定清单，包括再鼎医药、百济神州、盛美半导体、百胜中国、和黄医药。《外国公司问责法》规定，如果外国上市公司连续三年未能提交美国上市公司会计监督委员会所要求的报告，SEC有权将其从交易所摘牌。（详见《5家中概股被列入暂定清单，告诉我们遵守规则很重要》）

因列入《外国公司问责法》的暂定清单，存在摘牌的巨大风险，导致热门中概股周四收盘普遍大跌，纳斯达克金龙中国指数收跌10%，创2008年10月以来最大跌幅。

其中，逸仙电商暴跌39%、贝壳大跌24%、爱奇艺大跌22%。20家中概股跌幅超过10%。在新能源汽车股中，蔚来汽车跌近12%，小鹏汽车跌超9%，理想汽车跌近6%。详见上图。

据可靠消息，导致在美上市的中概股大跌的最大的不确定性因素，已经移除。证监会已指示中概股公司“准备向美监管机构提交审计记录”。

3月23日，路透社报道，经与多名中概股内部人士确认，中国证监会和其他监管机构这个月早些时候，先后传召了多家互联网公司高管，对他们准备与美方的合作作出指导，初步同意他们为提交美方要求的审计记录做好准备。相关公司包括阿里巴巴、百度和京东。

今年3月初，美国证券交易委员会(SEC)宣布根据《外国公司问责法》要求，认定五家在美国上市的中国公司将面临退市风险，因此引发了大批投资者对中概股最新一波的抛售。

长期以来，我们这边以国家安全为由，对美国监管机构核查中概股的审计记录，是持有排斥态度的。

美国2020年通过了《外国公司问责法》，要求在美国上市的公司必须使用符合美国上市公司会计监管委员会(PCAOB)标准的会计事务所进行审计。连续三年不符合规定的公司可能从美国交易所退市。

PCAOB公布的信息显示，我们也是唯一一个不允许本国公司向美方监管机构提供核查审计记录相关材料的国家。

中概股退市将对美国投资者带来重大损失。据估计，美国机构投资者持有的中概股的市值大约有2000亿美元之多。

退出美国证券市场也会导致中国公司失去一个重要的融资途径。过去20年里，大批中国公司前往美国上市，从具有高度流动性和开放性的美国金融市场受益。

之后，为了缓解投资者的紧张情绪，3月11日凌晨，我国证监会相关部门负责人就SEC依据《外国公司问责法》，认定这5家在美上市公司为有退市风险的“相关发行人”通过记者提问予以答复。

证监会相关部门负责人表示：这是美监管部门执行《外国公司问责法》的一个正常步骤。中方尊重境外监管机构为提高上市公司财务信息质量，加强对相关会计师事务所的监管，但坚决反对一些势力将证券监管政治化。

证监会还强调说，近一段时间，中国证监会和财政部持续与美国公众公司会计监督委员会开展沟通对话，并取得积极进展。

3月16日，国务院金融稳定发展委员会召开专题会议，研究当前经济形势和资本市场问题。刘鹤在谈到中概股时表示，目前中美双方监管机构保持了良好沟通，已取得积极进展，正在致力于形成具体合作方案。中国政府继续支持各类企业到境外上市。

结合11日证监会的这个记者问，16号刘鹤的讲话，可知证监会所说的“取得积极进展”、刘鹤“已取得积极进展”，与路透社披露的消息是高度吻合的。

中概股这个最大的不稳定因素移除之后，一来股价定能逐步恢复正常；二来能为更多不具备国内上市条件的中国科技公司赴美上市融资求发展，铺平、畅通道路；能够恢复并增强美国投资者对中国与世界接轨、对世界开发、尊重世界规则的信心。

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【作者：徐三郎】