英国置业Q&A | 在英国买房涉及到哪些税务费用？
英国由于其较低的税率，被称作“避税天堂”，一直深受海外投资者的青睐。
而随着英国房产投资的可观收益以及政策的不断示好吸引，越来越多的华人投资者也将目光放在了英国的房产市场。
很多人提起在英国买房子，都有所耳闻英国繁琐的税收问题，无论是个人居住还是长期投资，在英国置业都会涉及到很多税务方面的问题。
而购买英国房产可能会涉及的税收有5类：买房时征收的印花税、市政税、对房产进行出租所得收入征收的个人所得税、对房产出售征收的资本增值税、赠与房产时的赠与税及遗产税。
一、海外买家税和印花税（Stamp Duty Land Tax）
印花税
印花税是基于土地和建筑购买价格征收的税。通常在物业交易完成后14天内缴付。
英国房产主要分为几类：首房买家；投资型买家（二套房、购房出租、度假短租等）；海外买家。无论购买哪类房产，买家交房时需要交纳的税主要是指印花税。
如何定义“二套房”？
只要您已经在英国拥有一套房产，那么再购买房产就属于二套房，除非是购房改善型住房。
对于购买第二套房的人来说，就需要支付额外的3%税率。
英国政府同时确认，新的印花税率不适用于“大型投资于房地产住宅市场的公司或者基金”。
海外买家税
由于近年来房价的持续增长，把越来越多的英国公民排挤在房产圈之外，所以自2021年4月1日起，英国实施对所有海外英国物业投资者征收额外2%的印花税政策（海外买家税），无论是否首次在英国买楼一律都需要交。
该税种是交易税，指在交易时征收一次。相较于外国人在加拿大、澳大利亚等国家购买房产时需要缴纳的印花税，投资英国房产时英国政府收取的税费还是相当温和的，并且外国人和英国本国居民购买房产对比的话可以说是享受了国民待遇。
如何界定海外买家
英国官方只认居住时间，对个人卖家来说，从完成交易，即交房当天往前推12个月，如果在这12个月内，个人卖家在英国居住的时间少于183天，即为“海外买家”。
如果你是留学生，需要付海外买家税吗？
如果你是留学生，或者是持有中国护照的英国上班族，只要在英国一年内待满183天以上，就不用付海外买家税。
而且，这个税种还有一条人性化的退税规定，简单来说，海外买家买完英国房子，并交完税后，如果在之后的一年内搬到英国定居并住满183天以上，就可以申请退税。
印花税计算举例
刘女士（首次购房者，海外购房者额外税率）
物业成交价：£850,000
£0 - £125,000 部分的印花税税率：2%，该部分的印花税税额 = £2,500
£125,000 - £250,000 部分的印花税税率：4%， 该部分的印花税税额 = £5,000
£250,000 - £925,000 部分的印花税税率：7%， 该部分的印花税税额 = £42,000
刘女士应缴纳的印花税总税额为：£49,500
实际税率（Effective Rate）：约5.8%
王先生（非首次购房者，海外购房者额外税率）
物业成交价：£850,000
£0 to £125,000 部分的印花税税率：5%， 该部分的印花税税额 = £6,250
£125,000 到 £250,000 部分的印花税税率：7%， 该部分的印花税税额 = £8,750
£250,000 到£925,000 部分的印花税税率：10%， 该部分的印花税税额 = £60,000
王先生应缴纳的印花税总税额为：£75,000
实际税率（Effective Rate）：约8.8%
二、市政税（Council tax）
市政物业税是房产所在地方政府征收的一种居住税。在英国，所有的房产每年都要向所在的市政区缴纳市政物业税。
交税金额是由房产所处的行政区域决定。费用由住户缴纳。如果是投资物业，就由租客向当地政府每月缴纳。
具体金额根据所在地政府、物业大小、居住人数不等。
如果涉及出租，市政税一般会由租客承担。如果房子未出租，且房主并不在房子居住，可向当地Council申请物业税50%的减免。
还有一些其他情况，房主可以申请市政税的减免：
房主一人居住或家中没有其他成年人--减免25%
房客全部为全日制学生--减免100%
房屋只有租客一个成年人居住--减免25%
三、个人所得税（Income tax for individuals）
不论海外英国物业投资者还是当地居民，在英国买楼收租都要缴交个人所得税。
个人所得税分为三个等级，如买家是英国居民，首12,570镑享有免税优惠，12,501至50,000镑税率20%，50,001至150,000镑税率40%，150,001或以上税率45%。
租金收入 | 税率 |
£12,570及以下 | 0% |
£12,571 to £50,270 | 20% |
£50,271 to £150,000 | 40% |
£150,000以上 | 45% |
海外买家在英国买楼扣除地租、市政税、物业管理费等基本开支后，每年按收入缴交20%至45%个人所得税。可用一些已付费用来抵扣所得税费用，包括但不限于：市政税、中介费、保险费、贷款利息、电费、水费、煤气费装修费等。
四、资产增值税（Capital gains tax）
业主将英国物业投资转手或放租，需要缴交资产增值税，目前的免税额为12,300镑。
税率按照个人所得税率厘定，如个人所得税率低于20%，资产增值税率为18%；如个人所得税率为40%或以上，资产增值税率为28%。
对于不居住在英国的房东，统一汇报率为 20%，由托管公司将收到的租金扣除税收后给房东，或者由英国会计师每年 4 月前进行年度报税的时候上缴 。
不过不是所有房产都需要缴纳该税费的，如果房主出售的房产是其唯一住房或者为自住房，是不需要缴纳的。
当事人也可以通过扣除有关该物业所产生的花费，来减少“应税资本利得”数额，从而达到减少税款的目的。
这些花费可以包括买卖房产过程中产生的律师费，中介费，房产扩建等的费用。
五、遗产税（Inheritance Tax）
英国的遗产税包括储蓄存款、物业、退休金等资产所征收的英国物业税。英国税务海关总署会对遗产价值超过325,000镑的物业征收40%的税。
假设物业遗产价值400,000镑，减去免税的325,000镑，剩余的75,000需缴付遗产税，税率40%，即30,000镑。
如物业遗产税价值低于325,000镑，或将超额的资产留给配偶、法定伴侣、慈善机构等，则可豁免支付遗产税。
英国的遗产税通常只针对英国的纳税居民或者“Domicile”（居籍）被认定为在英国的财产所有权人。