部门动态 | 数字保护 护牢国家的“钱袋子”

“梳理异常线索400余条，督促税务部门追缴税款460余万元。”利用大数据监督模型办理的监督行政机关追缴税款系列案，让东港区的办案检察官直言“尝到了数字检察的甜头”。
检察机关公益诉讼一项重要职能就是保护国有财产不受损失。东港区在办理民事诉讼监督案件中发现，路某某涉多起民间借贷纠纷民事强制执行案件取得利息收入后，未根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定，依法缴纳个人所得税。
而经初步调查了解，东港区法院近五年涉民间借贷执行完毕和终结执行案件3000余件，普遍存在未申报缴税现象，可能造成严重国家税收损失。为破解民间借贷案件纳税监管难题，市检察院指导东港区在办理个案的基础上，运用大数据思维，构建民间借贷执行款利息所得税大数据监督模型。
我市检察部门通过梳理关键词及逻辑规则，建立大数据模型，将法院执行系统与税务机关自然人纳税管理系统中的数据进行比对碰撞，筛查出异常案件线索，借助裁判文书网、民事执行案件卷宗和户籍信息系统进行分析研判，精准查明强制执行到位取得利息收入但未依法申报缴纳个人所得税的人员信息及利息所得数额。
检察机关运用该模型对大数据进行筛选、比对、碰撞，迅速锁定400余件可能取得利息收入的案件，最终精准查明通过法院强制执行程序获得利息收入但未依法缴纳个人所得税11名当事人，涉及执行案件17件、税额650余万元。
经审查认为，税务机关在民间借贷领域未依法征缴利息收入个人所得税，造成国有财产损失，因此向税务机关制发行政公益诉讼诉前检察建议，督促其依法履行税收征管职责，及时追缴税款。目前，税务机关对涉案11人均采取相应征缴措施，已入库税款460余万元，挽回国家税收损失效果显著。
“一子落而全盘活”。通过数字检察赋能类案监督，按照“个案办理—类案监督—社会治理”的办案模式，东港区开展行政公益诉讼类案监督，建议法、税两家破除信息壁垒，推动建立民间借贷执行案件利息收入税收联合征管机制，堵塞该税种税收征管漏洞，保护国有财产，维护公共利益，为经济社会高质量发展提供坚实法治保障。

来源：日照日报

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