为何富豪都热衷在港设立家族办公室？浅谈香港设立家族办公室的优势

今天的话题，从一起投资事件说起——

“今年5月，在卸任CEO两年后，字节跳动创始人张一鸣在香港成立了一家名为Cool River Venture的个人投资基金，引发一阵轰动，业内中不少人猜测，张一鸣有意在香港设立家族办公室。"

实际上，顶尖富豪在香港设立家族办公室，已经早有先例。

早在2015年的时候，现阿里巴巴控股集团董事会主席蔡崇信，就在香港发起设立了家族办公室Blue Pool Capital蓝池资本。彼时马云及多位高管都曾参与其中。

那么，什么是家族办公室？这些顶尖富豪，为什么又会纷纷选择香港来设立家办。在香港设立，有什么具体优势，我们今天都来分析一下。

PART 1

家族办公室的发展背景

首先，是随着全球经济的不断发展，今天的商业世界，许多企业家的私人财富已经步入从第一代向第二代传承的阶段。

为了可持续地延续财富，越来越多的家族和企业，开始关注如何有效地管理家族财富，并确保其可持续发展。在这方面，设立家族办公室就是一种常见的解决方案。

目前，世界上大多数国家并未对家族办公室进行立法界定。公认度比较高的，是美国家族办公室协会对家族办公室的定义：

家族办公室（Family Office）是专为超级富有的家庭提供全方位财富管理和家族服务，以使其资产的长期发展，符合家族的预期和期望，并使其资产能够顺利地进行代际传承和保值增值的机构。

即家族办公室通常是由涉及不同领域行业的专家组成，监督及管理整个家族的财务、健康、风险管理、教育发展等状况，以协助家族获得成功以及顺利发展为目标。同时，因为家族办公室具有公正的意见和客观性，他们与家族的其他顾问提供的服务的整合与协调，为同一个家族的几代人提供高度个性化的服务。

家族办公室在国外已有较长历史。最为知名的，就是美国的洛克菲勒家族，其于1882年创办了最早的家族办公室。

洛克菲勒家族

在我国而言，家族办公室尚属新生事物。

但随着我国经济的高速发展，超高净值人群的人数和家族资产都在不断增加。除了互联网等新兴高科技行业之外，很多超高净值人群大多是改革开放以来的第一代创业者，目前已经超过或接近退休年龄。根据2023年福布斯全球亿万富豪榜，我国内地10亿美元财富净值人士有495人，财富总额达到了1.67万亿美元。这也使得众多高财富拥有者对家族办公室的需求日趋强烈。

目前，超高净值人群在我国境内设立家族办公室的地点，一般选择在北京、上海、深圳等城市，在境外设立家族办公室一般会选择中国香港、新加坡、瑞士等地。

而各地为了吸引更多的亚洲尤其是中国高净值人群，也互相竞争，在制度各方面都推出了一系列家办的优惠政策。例如我们今天要讲的香港。

那么，对比其它选择地，中国香港，在设立家族办公室方面有什么优势呢？

主要是有以下几点：

PART 2

香港设立家族办公室的优势

01

优越的地理位置和市场区位

地理位置上，香港位于亚洲的中心地带，链接中国内地与国际市场。拥有得天独厚的地理区位优势。在香港设立家族办公室，可以更为方便地与全球各地的合作伙伴、投资者和家族成员进行联系和沟通。且内地和香港同根同源，文化认可度高。与新加坡等亚洲城市相比，香港也更靠近内地市场，交通来往更加便捷。

02

港府的政策引导和支持

疫情结束后不久的3月24日，港府就发表了《有关香港发展家族办公室业务的政策宣言》，提出了利于家办发展的八项政策措施。希望为家族财富拥有者落户香港，提供更有利的配套和服务。

八项措施分别为新的“资本投资者入境计划”、提供税务宽减、提供便利市场措施、成立香港财富传承学院、推广机场的艺术品贮存设施、发展香港成慈善中心、投资推广署FamilyOfficeHK专责团队和新的家族办公室服务提供者网络。

5月，制定生效了《2023年税务（修订）（家族投资控权工具的税务宽减）条例》（简称“2023税务条例”），并自2022年4月1日起，对在香港设立的单一家办具有追溯效力。

6月12日，香港投资推广署也正式启动家办服务提供者网络（家办服务网络），希望借此特别设计的平台推广香港成为全球家办的首选地。

11 月 9 日 ， 香港金融发展局 (金发局) 也宣布了香港财富传承学院的成立及其董事会成员的任命，“学院”以担保有限公司形式成立，郑志刚博士获委任为董事会主席。同时，七位杰出的业界领袖亦获委任为董事会成员，他们分别来自家族办公室界、学术界、专业服务和公营机构等不同范畴，拥有丰富的专业知识，将为学院在愿景和策略规划方面提供宝贵意见。

03

国际性的金融枢纽

作为全球区域金融中心，香港是亚洲最大的跨境私人财富管理中心，全球排名仅次于瑞士。资料显示，全球15大私人财富管理公司(以资产管理规模计)，如瑞银、花旗、高盛、摩根大通等都在香港设有据点。

与此同时，香港的金融产品更加多元化。可以满足家办个性化的资产配置需求，包括债券、股票、固收产品、信托、私募股权投资、对冲基金、艺术品收藏等。香港具有完善的银行中心，同时也是全球最大的股票集资中心和亚洲(除日本外)第三大债券中心。

04

健全完善的法律制度

香港的法律制度健全，拥有良好的法制环境和清晰的法律流程。香港应用的是欧美法系，为家族办公室提供了稳定、透明的法律环境，有助于保护家族财富和隐私权。

具体法律上，以信托法为例，香港完善的信托法，具备了良好的隐私保护和资产保护效果。2013年信托法修订后，具有永续信托、强制继承权保护、提升受托人的预设权力、加强对受益人的保障、财产授予人保留的权力六大特点。

与此同时，香港拥有超过13,000名的执业律师和大律师(包括来自33个司法管辖区的注册外国律师)。这些优秀的律师团队和法律服务机构，为家族办公室提供了专业的法律支持。

05

优惠的税务政策

香港是一个低税赋地区，税率相对较低。家族办公室在香港可以享受优惠的税收政策，降低税务负担。

此外，香港还与许多国家和地区签订了避免双重征税的协议(DTA)，为家族办公室的国际投资提供更多便利。

06

高效的商业环境

香港拥有高效的商业环境，包括简便的公司注册程序、透明的监管制度、优质的商业基础设施等。

这使得家族办公室可以在短时间内设立并高效运营，同时降低运营成本。

07

文化融合与国际化程度高

由于历史发展原因，香港是一个中西文化融合的地区，拥有国际化的人文环境。这使得家族办公室可以更好地融入国际化的商业环境，与不同文化背景的合作伙伴和投资者进行有效的沟通和合作。

08

香港的文化艺术和慈善事业发展成熟

除了常规的金融产品投资，高净值人士的财富衍生需求还包括文化艺术和社会慈善事业等。

据报道，2021年香港艺术品、收藏品及古董拍卖总成交额就超过了660亿港元，位居全球前列。与此同时，香港也拥有悠久的慈善历史。是很多知名慈善家的故乡。例如邵逸夫、香港四大家族等，这些都是香港相较于其它竞争城市，所具有的独特优势。

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