郑博仁律师谈英达案所要注意的法律问题

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【环球东方卢威杉矶报导】中国著名导演英达近日被媒体爆料在美涉嫌逃避现金申报罪，让不少在美华人朋友开关心有关现金存款、汇款和携款事宜。到底哪些行为被算作是触犯美国法律？知名律师郑博仁日前接受环球东方记者访问时就携现金入境美国相关法律问题作解答，供广大读者朋友参考。

知名律师郑博仁表示，根据美国联邦法令，任何金融机构进行货币交易（例如存款或提款），若超过1万元，就必须向财政部提交“货币交易报告”（Currency Transaction Report）。

案例一：一名华裔企业主林先生，从事批发生意，从2011年6月29日到11月1日，从银行账户提款18次，每次都少于1万元。多数提款是连续几天，或是相隔只有几天进行，金额多为9000元，他领出的总额为13万7200元。另外从2015年7月25日到10月6日，他从信用合作社的账户提款十次，每次也未超过1万元，总额为8万5000元。在两段时间合计共提领现金28次，每次都不到1万元。这位企业主之所以这么做，就是为了规避提交货币交易报告。

这位企业主的这种行为，被银行人员发现后，根据联邦法令，将面临长达十年联邦监狱坐牢，且不得假释。联邦假释办公室结束判刑前调查后，将安排宣判听证。

案例二：在美留学的华裔张同学抱怨，近两个月来，她的信用卡常常遭盗刷，几乎平均每星期都有一笔盗刷账单。她觉得太可怕了，赶紧与银行联系报告被盗刷卡的情况，银行告知，会将钱先退回，幷核实清楚。然而，日前她收到一封银行信件，要求她在近日内把账户内的钱全部取出来，银行决定关闭她的所有账户。这令张同学十分震惊，不断反思到底自己做错了什么，导致银行毫不手下留情。

慌张不已的张同学上网一查，发现原因可能幷不在银行卡盗刷，而是她几乎每三、四个月就会往账户内一次存入至少2万美元的举动，引起了银行的注意。张同学表示，每年春假、暑假、圣诞节她都会回国，有时候暑假要上课，她还都会趁着暑假前、后回国，幷且每次返美都会携带现金，之后存入银行账户，每笔几乎都在2万美元以上。

其实大部分经常往返中美两地的留学生和新移民，都会选择这样的方式：携带大笔现金来美。一是避免了国际现金往来的手续和麻烦，二是，“回趟国不容易，一次性多带点”也是不少华人的心理，反正都是将现金存在自己的账户里，用作日常消费，看似合理又安心，但张同学的这一举动，为何遭来调查呢？

而问题似乎就出在了2美万元。根据美国联邦法令，存款或提款，若超过1万美元，就必须向财政部提交“货币交易报告”，规避申报，最高可被判坐牢10年。因而，张同学频繁的大额存款且没有上报，会让银行认为洗钱之疑。这似乎也是银行关闭他所有账户的一重要原因。

郑博仁律师表示，根据以往案例：一周取钱超过3次，每次金额超过1000美金。这样的情况下您的账户就容易国税局盯上。

郑博仁律师还介绍了携带现金出入美国申报所要注意事项。美国居民或公民可以随意携带现金出入美国，但需要注意有关的海关条例，以免惹上麻烦，甚至被重罚。

首先，携带现金(包括接近现金，如旅行支票等)一万元以上，出入境时必须向海关申报，申报了便可以自由带出或带入，都是无需缴纳任何税金。进入美国，通常都是由空乘人员派发一份蓝色的表格，是海关第6059B号表格，上面让您申报携带超过一万元现金，但其实最正式的表格是FinCENForm 105表格，这份表格可在网上下载http://www.fincen.gov/forms/files/fin105_cmir.pdf，幷在出入境前填好。请注意﹕这份表格需要填写社安卡号码，这份表格也可能送入其他政府部门，领取政府福利的民众，可能会受到影响。

例如：夫妇携带孩子一同进入或离开美国，这一万元是如何计算呢？有一些人误会，以为每一个人可以携带不超过1万元进出美国，其实是家人要放在一起计算的，例如夫妇一同入境，他们只需要填写一份表格，但两个人携带的金额都要加在一起，假如超过1万元，便需要申报。因此，这1万元金额不是每一个人自己有1万元豁免申请，而是全部家人合迸，假如携带现金超过1万元，便一样要申报。这个条例不容许人取巧，例如在与一家5口进出美国时，故意将现金分别由5个人携带，每一个人身上都不足1万元现金，以为借此避免申报，这是行不通的。入境时，必须通过美国海关，填好申报表在过关时交给海关人员。

但出境时没有通过海关，如何递交这份表格呢？所有国际机场都有海关办事处，应该问一问该办事处在那里。美国十分重视现金进出美国，因为要慎防走私漏税，或是洗钱行动，近年更加上要防止恐怖分子在国内为恐怖活动筹款，因此大家千万不要以身试法，去隐瞒或欺骗海关。

万一因为没有及时申报导致携带的资金被没收怎么办？

根据美国法律的规定，可以在30日内进行说明或者上诉。如果能用文件来证明这笔资金的合法来源和合法用途，还是有很大可能被退还或者部分退还的。当然这个过程需要一定的时间，准备文件也可能比较繁琐。所以我们建议赴美人员如携带超过一万美元现金及其他金融票据应准确申报。虽然海关人员可能让你口头补报申报，但是因为海关的口头询问不是必须的程序，如果海关不给口头申报的机会，您如果被查到携带超额资金，将面临资金被全额没收的损失。

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