案值500亿！石化领域虚开增值税专用发票大案告破

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一、近期，由税务、公安部门共同参与的石化领域虚开增值税专用发票团伙案成功告破

近日，由税务总局稽查局下发案源，沈阳特派办主办，大连市税务局稽查局协办，辽宁、吉林、黑龙江、大连等地税务、公安部门共同参与的石化领域虚开增值税专用发票团伙案成功告破。

该起案件是一起成品油经销企业变票虚开增值税专用发票的团伙案件，涉及黑龙江、辽宁、吉林、山东、浙江、广东、深圳、海南等26个省（市）、600余户企业， 案值预计超过500亿元。专案组经过3个月的持续奋战、合力攻坚，6月16日凌晨，在安徽、江苏等9地同时开展集中收网行动，共出动税务干部和警力209人，端掉虚开增值税发票犯罪窝点6处，扣押企业印章及法人印章102枚、会计凭证和财务账簿1万余册、现金1000余万元，冻结账户125个，冻结资金2.7亿余元，抓捕犯罪嫌疑人34人。

在案件查处中，沈阳特派办依托牵头签订的《东北地区查办跨区域涉税案件税警合作备忘录》，充分发挥层级高、数据强、人才精的优势和高效的数据抽取、加工、分析能力，与大连市税务局稽查局、辽宁和大连公安部门密切协作，利用数据分析导查、数据碰撞导侦等大数据手段，加强税警情报研判会商、信息交换共享、跨区域联合办案，构建了一地案发、区域联动协办的税警联动新模式，引领案件查办的正确方向，确保了案件的顺利破获。

该案的成功破获，标志着沈阳特派办成立以来牵头主办案件的首战告捷。下一步，沈阳特派办将在税务总局党委的正确领导下，充分发挥职能作用，进一步深化拓展税警合作机制，为维护税收经济秩序、优化营商环境贡献更大力量。

二、虚开发票如此暴利，很多非法油企甚至连油都不卖了，光靠开发票就能赚钱

2019年8月，西安市中级人民法院公开开庭审理一起特大虚开增值税专用发票罪、逃税罪案。

从2015年1月至2016年12月间，被告人刘某等人为获取非法利益，采用频繁开办注销公司、制作虚假合同、编造购销链条、变更进销项发票品名等手段，在没有真实买卖业务发生的情况下，利用税务金税三期未上线的系统漏洞， 将接收的进项为化工产品品名的增值税专用发票，变更品名为成品油的手段虚开增值税专用发票。

刘某发现，国内部分地方炼油企业为逃避国家消费税的征管，将出产的油品以化工产品的名义对外销售。

该部分油品在此后经销环节中只有获得进项成品油增值税专用发票，方可在最终逃避缴纳消费税的情况下进入石油销售渠道。

于是刘某便开始策划实施接受虚开进项为化工产品品名的增值税专用发票后，变更品名为成品油销项发票虚开出去，从中间赚取开票费所谓的“变票业务”。

据公安机关查证，本案涉及辽宁、北京、上海等11个省市的51家油品经营企业，涉案金额高达45.69亿元， 被告人通过虚开增值税专用发票非法获利共计约1.15亿元，造成国家消费税款流失约16亿元。 

版权说明

本案例来源于国家税务总局甘肃税务局、华商网，明税整理转载。关注【明税】订阅更多内容。

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