建立受益所有人备案制度，两部门出台办法！

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4月30日，中国人民银行、国家市场监督管理总局发布《受益所有人管理办法》（以下简称《管理办法》）。《管理办法》落实了《中华人民共和国市场主体登记管理条例》相关要求，对受益所有人信息备案和管理作出细化规定。

业内专家表示，受益所有人信息登记备案的安排符合国际通行做法、适应国家治理需要，有助于降低制度性交易成本和促进公平互信的市场交易，对于进一步优化我国营商环境具有重要的积极意义。同时，受益所有人信息的登记备案有助于从源头上防范空壳公司、虚假注资和嵌套持股，遏制各类违法活动。

提高市场透明度

根据《管理办法》，所谓“受益所有人”，是指最终拥有或实际控制经营主体的自然人，或者最终享有经营主体收益的自然人。这标志着我国在提高经营主体透明度方面迈出了重要一步。

从国内看，我国已在企业信用信息公示系统中社会公开企业主要的股权信息，但法定股权信息还不足以反映企业的控制和受益关系。

“此前‘明天系’、辽宁忠旺集团等通过大量空壳公司循环注册，掩饰资金来源和实际控制关系，从而大肆从事非法金融活动，严重扰乱金融秩序、威胁金融安全。而《管理办法》的实行有助于遏制这类问题。”北京大学法学院教授王新说。

北京师范大学法学院副院长袁治杰认为，推进受益所有人信息备案制度建设，能够更加清晰明确地反映公司等主体的股权结构及最终控制、受益情况，进一步提高了市场透明度，增强了经济主体间的信息对称和互信，同时提升了交易安全和交易效率。

王新也进一步表示，市场股权和控制权结构的清晰明确，将有利于保障合法真实的经营主体获得更多资源、享受产业发展的政策红利，构建公平、公正、公开的营商环境，提振市场信心。对广大投资者而言，也能更容易选择内部管理良好和透明度高的企业进行投资，降低投资风险，促进市场经济繁荣健康发展。

降低交易成本

《管理办法》明确，2024年11月1日后新注册经营主体在全国市场主体登记服务网注册登记的同时要填报受益所有人信息；在2024年11月1日之前注册的经营主体，在2025年11月1日之前补充提交受益所有人信息即可。

事实上，对于受益所有人信息的填写，相关主体并不陌生。记者在采访中发现，自2017年开始，企业在与银行建立业务关系、接受服务过程中，都已经填写过受益所有人信息，对相关要求都有不同程度了解。

“对我们来说，填报受益所有人信息并不陌生。”西安蓝晓科技新材料股份有限公司董事长高月静表示，此前该机构在银行办理开户、贷款等业务时，银行也会登记、核查受益所有人信息。尤其是在申请银行贷款时，银行在授信、放贷过程中都会将核实受益所有人作为背景调查的重要考虑因素。

多位来自金融机构的人士都提到，在办理企业授信业务过程中，通过查询企业的受益所有人既有担保融资等情况，能辅助判断企业的贷款风险，从而压降银行的授信风险。

正如中央财经大学法学院教授朱晓峰表示，《管理办法》不仅可以提高经营主体进入金融体系的透明度，也可以使经营主体之间更加了解彼此的真实情况，促进经营主体之间信息对称和互信，降低交易成本，促进提升经营主体及其交易的真实性、规范性，营造更加公平、透明、有序的市场环境，有助于促进资源的有效配置，提高经济效率，更好地服务经济社会发展。

人民银行有关部门负责人表示，中国人民银行、国家市场监督管理总局将持续做好《管理办法》的落地实施工作。在《管理办法》施行前，将发布《受益所有人信息备案指南》，针对性地为相关主体的具体填报工作提供指导。

保障民生安全

从老百姓角度看，中国人民公安大学副教授曾文远表示，近年来，电信网络诈骗犯罪十分猖獗，其中不乏不法分子通过注册空壳公司等方式间接持股公司，在不暴露真实身份的情况下，掩饰、转移违法犯罪所得，实现“黑钱洗白”目的，严重扰乱经济秩序，危害人民群众的财产安全。“《管理办法》的出台对遏制电信网络诈骗犯罪，保障民生安全有着积极意义。”他说。

具体来看，通过受益所有人信息备案制度，可有效减少对虚假信息的滥用。此前，电信诈骗犯罪分子往往利用虚假企业或空壳公司进行欺诈，而《管理办法》有助于从源头上遏制对经营主体的滥用。

在业内专家看来，《管理办法》不仅仅有助于防范国内的一些违法犯罪事件，还有助于预防和遏制腐败。北京师范大学法学院、北师大珠海校区法治发展研究中心教授贾济东表示，受益所有人透明度对预防和揭露腐败至关重要。

记者了解到，当前全世界有70多个国家和地区，包括欧盟主要国家以及美国、英国等，均建立了受益所有人信息登记制度。我国在2019年接受第四轮国际反洗钱和反恐怖融资互评估中，曾被指出存在透明度与受益所有权法律规定不完善等问题。

“此次《管理办法》的出台，既是我国对国际通行规则的积极响应，顺应国际社会对受益所有人信息登记的发展大趋势；也有助于完善国内监管执行措施，彰显我国彻底遏制和打击腐败的坚定决心。”贾济东分析称，《管理办法》有利于深入践行《联合国反腐败公约》，深化国际反腐败合作，为推进全球化治理提供中国方案。

审读：张勤峰

编辑：张典阁

校对：王寅

监制：张楠

签发：费杨生

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