北京市首例适用企业合规第三方监管案，不起诉后“回头看”，通州区检察院做好企业合规“后半篇文章”

为深入贯彻落实最高检、北京市检察院关于企业合规工作要求，充分发挥检察职能，保证合规整改质效，杜绝“纸面合规”，在作出不起诉决定约一年后，通州区检察院检察官会同北京市税务局第四稽查局工作人员前往北京某医药公司开展企业合规“回头看”工作，深入考察企业合规整改后的落实情况，确保企业做到“真合规”“真整改”。

医药公司偷逃税款

检察机关严管厚爱

2014至2016年间，北京某医药公司采用少列收入的方式逃避缴纳税款人民币300余万元，公司副总经理伪造对账单应对税务机关检查。公司法定代表人葛某某、副总经理秦某分别以涉嫌逃税罪、伪造公司印章罪被移送检察机关审查逮捕。检察官充分审查评估企业情况后，决定开展第三方监管企业合规。涉案企业经过合规整改通过第三方组织考察，检察机关依法对嫌疑人作出不起诉决定。

图为检察机关公开宣布不起诉决定

不起诉不是结束

回访考察确保合规整改实效

图为检察官、税务机关工作人员共同检查企业财务报表

回访中，检察官、税务机关工作人员与企业负责人、主要部门负责人以及公司法务进行了座谈。检察官对照合规整改问题清单和企业的承诺清单，逐项核实企业整改落实情况，并了解落实过程中存在的问题。税务机关工作人员认真检查了公司财税制度并提出了完善建议，抽查了公司近半年的财务报表和税务相关凭证，确认企业财务制度执行较为规范。

考察发现，合规整改以来，企业从优化财务管理制度、设置违规举报奖惩机制、完善合规监管制度等方面积极整改，管理人员合规意愿不断强化，全体员工的合规意识和责任感有了显著提升。

“企业合规切实帮了公司的大忙！”

“合规整改后我们公司不但管理更规范、流程更科学了，还通过优化后的财务监管制度发现了之前潜藏的职务犯罪行为，抓出了公司内部的蛀虫，多亏了检察机关给我们这次机会！”在回访座谈中，企业负责人向通州区检察院检察官表达了真诚的感谢。

图为检察官就合规整改情况向企业负责人提问

会上，企业负责人介绍了公司在合规整改后的经营情况和拟被上市公司收购的工作进展。检察官了解到，涉案企业经过优化的ERP业务管理系统和财务系统弥补了过去的漏洞，不但杜绝了少列收入偷逃税款的现象，还有效降低了公司内部职务犯罪的风险，在新制度的运行过程中发现了一起销售人员职务侵占行为，现已移交公安机关处理。

企业负责人表示，这起案件让公司全体管理人员对合规的意义有了更深刻的理解，对合规建设的效果也产生了强烈信心。未来公司将不断努力，不负期望，进一步巩固合规成效，把合规理念贯穿于公司经营的全过程。

常态化联络服务

当好企业“老娘舅”

坚持问题导向，通过合规“回头看”，检察官实地了解企业现状，认真倾听企业在经营发展中的困难和诉求，把脉企业发展法律需求，对企业因疫情影响转型发展遇到的疑难问题进行解答，并与企业在“法治体检”、合规培训、普法讲座等方面建立常态化联络服务机制，帮助企业进一步提升依法、依规经营管理水平和防范风险能力，保障企业行稳致远。

通州区检察院将继续深化企业合规实践探索，持续做好案后治理的“后半篇文章”，积极解决企业在合规建设中遇到的困难，筑牢企业合规经营防线，全力助推法治化营商环境持续优化，为副中心经济社会高质量发展创造公平正义的法治环境、优质高效的服务环境。

投稿：第二检察部

编辑：张帅帅

历史链接

长

按

关

注

通州检察公众号

微信号 : bjtzjcy