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中小企业如何度过财务危机？
救命
（在文章下面加小师妹，回复“现金流”，获取黄治国老师提供的‘现金流测算表’，感谢黄治国老师）
第三个金融工具，叫做应收票据贴现。
应收票据贴现，是你用未到期的应收票据来向银行融通资金，银行会按票据的应收金额，扣除一定期间的贴现利息后，将余额支付给你。保理和贴现需要保理公司和银行的配合。很多银行对贴现和保理的审核门槛较高，这就需要银行的监管机构下发一些政策，在特殊时期，放宽限制。应收账款的质押贷款、应收票据贴现、和应收账款保理，这三种金融工具的目的，都是利用应收款项，在短期内快速获得现金流。当然，你需要为此支付一定的资金成本。除了利用金融工具，假如你的客户是国企，你可以密切关注国资委的政策。去年国资委就发过文，要求国企不要拖欠中小企业的应付账款。现在特殊时期，国资委有可能也会推出类似政策，帮助中小企业渡过难关。第五种办法是，延期支付应付款项。应付款项，是你在一定期限内，需要支付给别人的款项。比如应付账款、银行利息、房租、员工工资、社保费用等等。分析一下，这些应付款项，有哪些可以延迟支付？目前苏州市和重庆市都出台了一些政策，帮助中小企业共渡难关。比如，延期缴纳税款、减免中小企业房租、缓缴社会保险费、减轻企业用电用气负担、延期偿还信贷等等。相信其他省市可能也会陆续出台一些政策，你可以密切关注。另外，在应付工资部分，如果一些员工家里有余粮，不着急用这些钱，你可以为他们制定一个方案：如果延期领取工资，你可以支付一定的利息，比如年化12%。这就相当于员工把工资放在你这里做理财了。最后，是第六种办法，削减酌量性固定成本。什么叫做酌量性固定成本？新产品开发费、营销费、广告费、职工培训费等等，这些你在年初就计划好的预算，叫做酌量性固定成本。在特殊时期，你可以适当削减这些费用，来获得更多现金流，帮助你度过短期危机。寻求股东融资、尽快卖出存货、向客户预收款、提前收回应收款项、延期支付应付款项、削减酌量性固定成本，这是在短期之内，快速获得现金流的6种办法。当然，你要知道，这些办法都是为了在短期内快速拿到现金，撑过未来没有收入的几个月。它们都是有代价的，要么需要牺牲利润，要么需要支付额外的资金成本。但它们都是为了救命。先救命。把命救回来之后，再争取时间治病。
保住了命，你要去寻找病因。你要深入地思考，为什么一旦发生突发情况，你的企业就容易暴毙而亡？为了避免下一次危机，你要把自己的现金流，长期稳定在能够支撑3-6个月。这个时候，你就需要分析一下你的利润表，看看你有哪些收入，以及哪些成本。想办法增加收入，并且减少成本，获得更多的利润。怎么增加收入？你需要创造更多价值，这是你企业的核心业务。那怎么降低成本呢？从财务的角度来看，有一个方法，叫做变固定成本为变动成本。什么叫固定成本？固定成本，除了上文提到的酌量性固定成本，还包括约束性固定成本。约束性固定成本，是你为了维持企业运营，每个月都一定会花出去的成本。比如房租、员工工资、固定资产折旧、贷款利息等等。什么叫变动成本？变动成本，是与你业务量成正比的成本，业务量越大，变动成本就会越高。比如交易成本、销售佣金等等。从财务上来看，如果一家公司的固定成本占比太高，那么他的风险就会很大。所以，为了增强企业的抗风险能力，你可以变固定成本为变动成本。具体怎么做呢？你可以把一些业务外包。我举个例子。当京东这样的电商，开到七、八线城市的时候，需要考虑物流的问题。如果自建物流体系，就需要养一大批人员、仓库、车辆等等，这是固定成本。但是如果把物流业务外包给其他快递公司，那么这部分的成本就变成了变动成本。具体作为固定成本，还是变动成本，这需要考虑生意的规模。并不是说变动成本就一定更省钱，只是当你的业务量达不到的情况下，选择外包，变固定成本为变动成本，你的成本就会更低，抗风险能力也会更强。对于制造业，在特殊时期，不一定每一个模具、零件都要自己建车间来生产，可以选择委外加工，甚至从外部采购，来把这些固定成本变为变动成本。生意好的时候，大家对固定成本和变动成本不敏感，总觉得我能做的就自己做了，为什么要外包，让人家来赚我的钱呢？但是一旦发生突发情况就会发现，如果什么都自己来做，固定成本占比太高，抗风险的能力也就越弱。所以，从治病的角度来看，在特殊时期，我们可以通过变固定成本为变动成本，从而来降低成本、增加利润。同时增强企业的抗风险能力，避免日后的财务危机。治好病，才能防止以后病情恶化、暴毙而亡。
强大的心肺功能、结实的肌肉，能让我们健康长寿。那对于企业来说呢？健康的资产配比，能让企业经营长久。为了长期稳健发展，你需要分析一下你的资产负债表，看看你有多少股本积累，有多少负债。尽量增加股本积累，减少负债。曾经有人批评稻盛和夫说，你们公司股东资本占比太大了，为什么不用财务杠杆给股东产生更大收益呢？稻盛和夫回答说，正因为这样，我们公司才度过了一次又一次财务危机。任何时候都要维持健康的资产配比，给自己留有余量来应对日后的危机。除了资本，一家公司还有一个非常重要的资产，那就是信用。你的公司有信用吗？在遇到危机时，有人会帮你吗？健康的资产配比，和日复一日的信用累积，会让你成长为一个健康的巨人。巨人过河，是不需要策略的，踏水而过。巨人打架，是不需要策略的，直接碾压。
治病、救命、养生。今天我们从这三个方面，帮助你分析了中小企业如何度过这次财务危机。虽说是危机，但是你也不要焦虑。保持平常心，团结每一份力量，关注眼前能做的每一件事。你要有乐观的心态，但是也要做好最坏的打算。在这个时候，能赚到的每一分钱，都是额外的。最后，要特别感谢闫静老师给我们的建议。祝你早日走出危机。也祝你把这次危机，变成转机。
*个人观点，仅供参考。