高盛就1MDB案作出说明，凸显内控和文化问题
图片来源：RICHARD DREW/ASSOCIATED PRESS
高盛集团(Goldman Sachs Group Inc., GS)前高管涉嫌参与了近期历史上规模最大的金融骗局之一，已迫使该公司对自己的企业文化和内部控制进行审视。
在提交给监管部门的第三财季财报中，高盛援引了近日的一份起诉书中的说法。该诉状指控高盛的一名前合伙人曾开展与马来西亚主权财富基金1Malaysia Development Bhd. (简称1MDB)有关的行贿和洗钱活动。高盛首次承认，该公司有可能因这些指控而面临严厉惩罚，但表示正在配合调查。
这份400字的披露内容是该公司迄今为止就1MDB案调查情况做出的最详尽说明。除了概述美国当局对高盛雇员的指控，这份文件还凸显了高盛合规工作的潜在缺陷。
对高盛前雇员的指控，是美国当局首次针对1MDB相关数十亿美元欺诈案提起的刑事诉讼。多个国家的调查人员正在调查与该基金有关的腐败行为，美国检方称至少有27亿美元被挪用。
高盛在这份财报中称，起诉书指控该公司的内部会计控制系统可能很容易被绕开，该公司的企业文化特别是在东南亚地区的企业文化有时会优先考虑完成交易，而非合规经营。
资料来源：高盛集团2018年第三季度财报
美国检方公布指控称，高盛前董事总经理Roger Ng和曾领导高盛东南亚部门的前董事总经理Timothy Leissner曾行贿，从1MDB窃取资金并洗钱。
高盛援引的抗辩和指控文件显示，Leissner和Ng通过故意欺骗控制人员和内部委员会等方式，绕过了公司的内部会计控制。
海外腐败行为信息收集所(Foreign Corrupt Practices Act Clearinghouse)的内容和数据分析经理William Garrett表示，从高盛披露的信息来看，该行可能正在与检方就达成和解进行商谈。预计监管机构在考虑处罚方案时会查看该行在内控方面的说法。这家研究机构隶属斯坦福法学院洛克公司治理中心(Rock Center for Corporate Governance)。
他说，监管机构的看法是，企业文化本身或不足成为责任人绕开公司内控的理由。
律所Pierce Atwood LLP的合伙人Kathleen M. Hamann表示，如果某家公司合规项目在整个部门或整个地区失灵，那么这家公司基本上难逃处罚。Hamann曾在司法部担任外国贿赂案件的公诉人，
高盛一名发言人不予置评。
Samuel Rubenfeld
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