美国财政部OFAC公布制裁合规承诺框架
The Treasury Department provided more insight into what it expects from corporate sanctions compliance programs. PHOTO: MANDEL NGAN/AGENCE FRANCE-PRESSE/GETTY IMAGES
美国财政部近日就其对公司制裁合规计划有何期望提供了更多的说明，旨在提高该部门相关评估和决议流程的透明度。
美国财政部外国资产管制办公室(Office of Foreign Assets Control, 简称OFAC)发布合规承诺框架文件（“阅读原文”获取）。OFAC希望公司制定积极的制裁合规计划，而不是单单有一个书面政策。由此可见，美国的制裁合规程序将变得更为动态和复杂。
史密夫斐尔律师事务所(Herbert Smith Freehills LLP)的制裁律师Jonathan Cross表示，公司或许有一些政策，但这些政策需要依据新的指引加以扩充。
这份12页的框架包括了对一些常见违反制裁情况的分析，重申了OFAC的司法管辖权：OFAC管理并执行美国的制裁政策。根据OFAC的规定，所有在美国以及与美国人（包括个人和实体）开展业务，或使用美国商品或服务，都受其监管。
该指导文件称，许多机构违反制裁是因为对法规适用范围解读错误或缺乏理解。
制裁合规计划并非OFAC规则的强制要求，但该机构表示，这类计划是其考虑和解协议时的一个重要参考因素。OFAC还表示，如果一家公司在涉嫌违规时已有一项有效的制裁合规计划，并能够采取措施进行纠正，OFAC可能会从轻处罚。
根据OFAC的说法，来自高级管理层（包括高管和董事）的承诺和支持是决定一项计划成功与否的关键。这些准则包括，安排专业人员专门负责OFAC规则的合规工作，以及在制裁合规部门与高管或董事会之间建立一条直接上报路径。
OFAC还希望企业定期评估包括供应链和业务对手方在内的自身业务，审查业务是否存在潜在漏洞，制定内部控制、主动审计和测试机制，并经常开展培训。
美国财政部负责反恐和金融情报事务的副部长Sigal Mandelker在会议上说：“我们发布的指导文件将帮助企业了解自身的OFAC义务，并帮助它们在制裁合规方面投入必要的时间、精力和资源。指导文件提供了经验教训，将帮助企业执行、管理一套有效的制裁合规的方案。”
Mandelker称，OFAC已开始在最近的和解协议中引入这套框架的部分内容，包括上个月该机构与裕信(UniCredit Group)旗下三家银行达成的6.11亿美元的和解协议。
在OFAC发布这份指导文件之前，美国司法部发布了一项新的评估指导，旨在提高检方对被调查企业要求的透明度。(详见“更多阅读”）
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Mengqi Sun
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