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忘了纳税?半年三任合规总监,华林证券事有点多

券业点评 创新业务平台 2024-03-22

享受优惠,忘了纳税?华林证券事有点多

券业行家,事实说话。

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某位“骨灰级”读者的留言,行家关注到华林证券的动态,意外发现了一起欠税事件。


分支机构欠税罚单


据企查查信息披露,位于广东省江门市的华林证券江门恩平证券营业部(简称:恩平营业部),今年年初收到了一则来自当地税务部门的“欠税”公告。


要知道,华林证券的原名就是“江门证券”。虽然注册地位于西藏,但这家券商的主要股东,却是base深圳的立业集团。


正因为这一历史渊源,华林证券在江门一地设有5家营业部;而在深圳和广州除各有一家分公司外,营业部数量分别为是9家和2家。


工商信息显示,恩平营业部成立于2004年8月,至今已是第二十个年头。目前参保人员23名。伟海精英显示,钟燕辉自这家网点设立以来一直担任营业部负责人。


此前行家曾点评过嘉合基金及其法定代表人金川,被上海虹口区税务部门催缴包括增值税、个人所得税共计352.01万元的事件。


然而,恩平营业部情况还不太一样。因为欠的是“房产税、城镇土地使用税”,总额为11,486.29元。


行家通过国家税务局官网得知,这一税种涉及购置、新建、出租、出借商品房等情况,由实际使用人缴纳。最近的一次“补漏”还是在2009年,对房产税纳税的主体,以及地下建筑的城镇土地使用税等细则进行了解释。


而据华林证券招股书,恩平营业部所在的恩平市南堤东路31号,为自有物业,建筑面积5,511.56平方米,早在2010年7月便取得了不动产权证。


这似乎说明,恩平营业部此前并没有欠税事项。那么,2022年以来,发生了什么事情?


广东区域创利可观


回想2022年的券业寒冬,华林证券称得上相对“抗跌”的券商。


2022年报披露,当期营业收入13.98亿元,同比增加0.17%;归母净利润4.65亿元,同比下滑3.94%。与行业整体相比,华林证券的同比表现明显跑赢同行。


从对业绩的贡献来看,财富管理业务占比最大,想来各家分支机构也是居功至伟。


分部数据显示,广东地区集中了31家营业部,业绩表现颇为可观:营业收入合计2.01亿元,同比下降15.93%;单家网点创收647.4万元,在各省区中仅次于西藏地区。而在创利方面,广东省内网点营业利润合计1.29亿元,同比下降17.58%;单家网点创利417.7万元,同样仅次于西藏地区。


从网点盈利来看,这家网点似乎也不至于交不起税。为何会如此,真的是忘了吗?


财报披露免税政策


在华林证券2022年报中,多次提到纳税事项。


财务报表显示,华林证券2022年度税金及附加项为420.31万元,同比下降45.21%。主要是因本年增值税进项税额较大以及小规模纳税人第二、三、四季度免征增值税。所得税费用为1,274.56万元,同比下降52.62%,主要因汇算清缴差异引起。


合并现金流量表显示,华林证券支付各项税费6,473.22万元,同比下降35.85%。城市维护建设税项为1,98.86万元,同比下降44.47%。


关于纳税,华林证券表示享受了多项优惠政策。其中就有一条:“部分营业部符合月销售额人民币15万元以下小规模纳税人认定标准,享受税收减免优惠政策。”


在依法享受多项免税政策时,这家网点的欠税事项,显得有些离奇。


另据华林证券2022年度社会责任报告,公司通过多种方式与政府沟通,维护行业市场稳定,合法合规运营,依法纳税,保护环境,促进就业,助力行业和地方发展,服务国家战略。


这份社会责任报告中,还出现了另一个数据:纳税总额1,695万元。而这与财务报表中的数据差别很大,行家无法确定是否因统计口径的问题。


监管问责内控合规


正是这份社会责任报告,或许还有“抵牾之处”。


董事长林立先生,在致辞中特地提及“凝聚文化力量,强化合规治理”的主题——


华林证券表示,公司秉承“您财富的成长是我们的使命,守法合规严谨是我们的原则”的核心经营理念。并以四页篇幅阐述了合规经营的内容。


然而,2022年报中就披露了两起合规事件。


2022年6月,宁夏证监局点名华林证券宁夏分公司,从业人员私下接受客户委托买卖证券;遭到客户投诉后,未建立客户投诉书面或者电子档案,未对客户投诉情况进行记录,且对上述影响客户权益的重大事件未及时向监管部门报告。因宁夏分公司在合规管理和风险控制方面履行职责不到位,宁夏证监局对其采取责令改正的监管措施。


2022年3月,因在融资融券业务中未记载、未保存办理客户征信、诚信合规记录的材料,西藏证监局对华林证券采取责令改正的监管措施。


不久前,华林证券又有一份责令改正的罚单,同样来自西藏证监局。

西藏证监局表示,华林证券存在内部制衡和隔离不足,岗位授权管理和业务人员从业资格管理不到位,未及时报告或报备新业务的问题。


为此,西藏证监局对华林证券采取责令改正的监管措施。要求其高度重视,严格遵守法律法规,完善内部控制,规范从业人员管理,及时履行报告义务,对相关责任人进行问责,并限期一个月提交书面整改报告。


年内三任合规总监


正是在2022年,华林证券的高管变动频繁。尤其是在短短数月间,合规总监连续变更两次。


2022年6月8日,雷杰因个人原因辞任合规总监。目前,这位“80”后加入了粤开证券高管序列。


在雷杰辞职前一周,刚刚获聘任执委会委员的彭晓佳,也因此兼任合规总监。仅过了半年,他就在2022年10月28日因个人原因辞去两项职务。


第三任合规总监,由同为执委会委员的张大威兼任。


公开信息显示,张大威生于1975年,早年曾任联合证券分析师。其后有着多年证监系统任职经历。2021年9月起任华林证券执会员兼首席信息官;2022年10月兼任合规总监、合规法律部总经理。


这一重要职务的频繁变更,是否影响到华林证券对各分支机构的合规管理呢?


免责声明:本文仅供信息分享,不构成对任何人的任何投资建议。投资者据此操作,风险自担。

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