忘了纳税？半年三任合规总监，华林证券事有点多

享受优惠，忘了纳税？华林证券事有点多

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因

某位“骨灰级”读者的留言，行家关注到华林证券的动态，意外发现了一起欠税事件。

分支机构欠税罚单

据企查查信息披露，位于广东省江门市的华林证券江门恩平证券营业部（简称：恩平营业部），今年年初收到了一则来自当地税务部门的“欠税”公告。

要知道，华林证券的原名就是“江门证券”。虽然注册地位于西藏，但这家券商的主要股东，却是base深圳的立业集团。

正因为这一历史渊源，华林证券在江门一地设有5家营业部；而在深圳和广州除各有一家分公司外，营业部数量分别为是9家和2家。

工商信息显示，恩平营业部成立于2004年8月，至今已是第二十个年头。目前参保人员23名。伟海精英显示，钟燕辉自这家网点设立以来一直担任营业部负责人。

此前行家曾点评过嘉合基金及其法定代表人金川，被上海虹口区税务部门催缴包括增值税、个人所得税共计352.01万元的事件。

然而，恩平营业部情况还不太一样。因为欠的是“房产税、城镇土地使用税”，总额为11,486.29元。

行家通过国家税务局官网得知，这一税种涉及购置、新建、出租、出借商品房等情况，由实际使用人缴纳。最近的一次“补漏”还是在2009年，对房产税纳税的主体，以及地下建筑的城镇土地使用税等细则进行了解释。

而据华林证券招股书，恩平营业部所在的恩平市南堤东路31号，为自有物业，建筑面积5,511.56平方米，早在2010年7月便取得了不动产权证。

这似乎说明，恩平营业部此前并没有欠税事项。那么，2022年以来，发生了什么事情？

广东区域创利可观

回想2022年的券业寒冬，华林证券称得上相对“抗跌”的券商。

2022年报披露，当期营业收入13.98亿元，同比增加0.17%；归母净利润4.65亿元，同比下滑3.94%。与行业整体相比，华林证券的同比表现明显跑赢同行。

从对业绩的贡献来看，财富管理业务占比最大，想来各家分支机构也是居功至伟。

分部数据显示，广东地区集中了31家营业部，业绩表现颇为可观：营业收入合计2.01亿元，同比下降15.93%；单家网点创收647.4万元，在各省区中仅次于西藏地区。而在创利方面，广东省内网点营业利润合计1.29亿元，同比下降17.58%；单家网点创利417.7万元，同样仅次于西藏地区。

从网点盈利来看，这家网点似乎也不至于交不起税。为何会如此，真的是忘了吗？

财报披露免税政策

在华林证券2022年报中，多次提到纳税事项。

财务报表显示，华林证券2022年度税金及附加项为420.31万元，同比下降45.21%。主要是因本年增值税进项税额较大以及小规模纳税人第二、三、四季度免征增值税。所得税费用为1,274.56万元，同比下降52.62%，主要因汇算清缴差异引起。

合并现金流量表显示，华林证券支付各项税费6,473.22万元，同比下降35.85%。城市维护建设税项为1,98.86万元，同比下降44.47%。

关于纳税，华林证券表示享受了多项优惠政策。其中就有一条：“部分营业部符合月销售额人民币15万元以下小规模纳税人认定标准，享受税收减免优惠政策。”

在依法享受多项免税政策时，这家网点的欠税事项，显得有些离奇。

另据华林证券2022年度社会责任报告，公司通过多种方式与政府沟通，维护行业市场稳定，合法合规运营，依法纳税，保护环境，促进就业，助力行业和地方发展，服务国家战略。

这份社会责任报告中，还出现了另一个数据：纳税总额1,695万元。而这与财务报表中的数据差别很大，行家无法确定是否因统计口径的问题。

监管问责内控合规

正是这份社会责任报告，或许还有“抵牾之处”。

董事长林立先生，在致辞中特地提及“凝聚文化力量，强化合规治理”的主题——

华林证券表示，公司秉承“您财富的成长是我们的使命，守法合规严谨是我们的原则”的核心经营理念。并以四页篇幅阐述了合规经营的内容。

然而，2022年报中就披露了两起合规事件。

2022年6月，宁夏证监局点名华林证券宁夏分公司，从业人员私下接受客户委托买卖证券；遭到客户投诉后，未建立客户投诉书面或者电子档案，未对客户投诉情况进行记录，且对上述影响客户权益的重大事件未及时向监管部门报告。因宁夏分公司在合规管理和风险控制方面履行职责不到位，宁夏证监局对其采取责令改正的监管措施。

2022年3月，因在融资融券业务中未记载、未保存办理客户征信、诚信合规记录的材料，西藏证监局对华林证券采取责令改正的监管措施。

不久前，华林证券又有一份责令改正的罚单，同样来自西藏证监局。

西藏证监局表示，华林证券存在内部制衡和隔离不足，岗位授权管理和业务人员从业资格管理不到位，未及时报告或报备新业务的问题。

为此，西藏证监局对华林证券采取责令改正的监管措施。要求其高度重视，严格遵守法律法规，完善内部控制，规范从业人员管理，及时履行报告义务，对相关责任人进行问责，并限期一个月提交书面整改报告。

年内三任合规总监

正是在2022年，华林证券的高管变动频繁。尤其是在短短数月间，合规总监连续变更两次。

2022年6月8日，雷杰因个人原因辞任合规总监。目前，这位“80”后加入了粤开证券高管序列。

在雷杰辞职前一周，刚刚获聘任执委会委员的彭晓佳，也因此兼任合规总监。仅过了半年，他就在2022年10月28日因个人原因辞去两项职务。

第三任合规总监，由同为执委会委员的张大威兼任。

公开信息显示，张大威生于1975年，早年曾任联合证券分析师。其后有着多年证监系统任职经历。2021年9月起任华林证券执会员兼首席信息官；2022年10月兼任合规总监、合规法律部总经理。

这一重要职务的频繁变更，是否影响到华林证券对各分支机构的合规管理呢？

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