银行误汇巨款难追回
来源：中国银行保险报、Bank资管
据美国有线电视新闻网（CNN）2月16日消息，花旗集团（Citibank）误转露华浓公司（Revlon）债权人5亿美元（约合人民币32亿元）一案终于迎来了结局：由于美国地方法院法官杰西·福尔曼（Jesse Furman）判定转账有效，花旗集团无权追索这笔巨额的错误汇款。
对于这一判决，花旗集团计划提出上诉。该行发言人表示：“我们相信有权获得这笔资金，并将继续追回全部资金。”
无论5亿元美元是否最终付之东流，本次汇款乌龙事件都为花旗集团的内控敲响警钟。
误转9亿美元，5亿美元无法收回
2020年8月，世界知名化妆品公司露华浓受全球疫情影响业绩大幅度下滑，出现财务问题，露华浓公司债权人纷纷要求提前还款。
就在双方谈判博弈之际，露华浓公司的贷款代理机构花旗集团因为错误操作将9亿美元（约合人民币58亿元）汇入到露华浓公司的债主账户中。一天后，花旗集团才发现这一重大失误。尽管有部分债权人主动返还，但有10家投资公司拒绝退款，导致花旗集团有5亿美元无法收回。花旗集团遂将这些公司告上了法庭。
通常来看，“错误转账”一旦发生，若及时发现可以撤销转账，且收款人若在意识到出错的情况下仍将钱花掉，还有可能受到法律惩罚。然而纽约法律允许“债务解除”（discharge-for-value）这样一种情况存在，即收款人如果在获得该笔资金时，并不知道钱是因操作失误汇入的，将有权保留这笔资金。不愿返还汇款的露华浓公司债主们认为，这笔转账是花旗集团与露华浓公司达成了协议，是有意替其还款。
杰西·福尔曼认为，从本质上讲，此案涉及两个基本的直观原则之间的冲突：如果一方误将钱转给另一方，通常应要求后者退还；但如果一方欠另一方钱，应允许后者保留和使用这笔钱，不必担心所谓的操作失误或感到后悔。
暴露内控流程缺陷
花旗集团作为美国首屈一指的银行业巨头，发生如此重大的失误，也暴露出其内控流程上的缺陷。2020年10月，美联储（FED）和货币监理署（OCC）曾对花旗集团处以4亿美元的罚款，并责令该行改善其风险管理和内控措施。
美联储指责花旗集团在“风险管理和内部控制的各个领域”均未达标，包括数据治理、监管报告和资本计划等。货币监理署则在《同意书》中指出，罚款是对花旗集团长期未能纠正其风险和数据系统问题的惩罚。
目前，花旗集团对于内控的关注也在持续提升。2020年12月9日，花旗集团首席财务官Mark Mason在公开发言中表示，花旗集团支出将在2021年有所增加，主要用于对风险管理及内部控制系统进行全面改革，从而构建出更有效率的组织架构。
根据花旗集团在2021年2月披露的2020年四季度业绩报告，花旗集团2020年第四季度的运营费用为107亿美元，较去年同期增长了2％。运营费用主要用于持续支持花旗集团的转型工作，包括加强金融基础设施建设，加强风险管控能力建设等。