【沈阳】大数据时代下的建筑与房地产企业：——合同、票据、凭证的涉税风险管控与稽查应对专题

大数据时代下的建筑与房地产企业：——合同、票据、凭证的涉税风险管控与稽查应对专题

沈阳  5月24-25日（2天）

报名咨询：010-80574763 佟军老师

■ 培训对象

各建筑与房地产企业的总经理、总会计师、首席财务官、财务副总裁、财务总监、财务经理、税务总监、税务经理、税务主管、采购业务人员、税务会计以及财会办税人员等相关人员。

■ 专题背景

      合同、票据、凭证决定企业的纳税义务。这绝对是一种误导！范冰冰可能就是这种误导的受害者。当然，建筑房地产开发企业更是这种误导的受害者！

      事实上，无论是经济合同，还是票据与凭证都不可能决定企业纳税。企业的纳税义务只能由其经济业务及具体内容决定。合同、票据与凭证更多的只是一种证明作用，即为企业经济业务的真实性、合理性等提供证明

      不过，即便税收征管迈向大数据化，“以票管税”正被“数据流控税”取代，但合同、票据与凭证的证明效用不仅没有丝毫的淡化，而且，还在不断地被强化。对建筑房地产企业来说，所面临的涉税风险也更加突出，稍不留意，便会发生重大损失。因此，强化合同、票据与凭证管理比以往任何时候都更重要。可以说，在大数据时代，强化的规范合同、票据以及凭证管理是有效规避税务稽查的根本之策！

■ 主讲专家

胡老师：法律硕士、注册税务师、经济师、国内著名财税专家。长期从事企业纳税筹划研究与实务操作。在《财政研究》、《经济研究参考》、《涉外税务》、《财会通讯》、《税务与经济》等中文核心报刊发表论文百余篇，发表实务类文章五、六百篇，有二十多篇文章被中国人民大学报刊复印资料全文转载；出版有《新纳税申报表填报》、《个人所得税法解读》、《企业所得税汇算清缴手册》等。总局所得税专家库成员，与中国总会计师协会、东奥会计在线、纳税人学校、金旭红教育等多家财税培训机构长期合作，在业界享有“财税百事通”、“税法活字典”等称号。先后在北京、上海、深圳、广州、南京等100多个城市举办过讲座与培训。其授课特点是：总能将法律逻辑与会计严谨融为一体，实现丰满理论与骨感实操的和谐统一，睿智中饱含幽默，调侃中尽显专业。

■ 专题收益

——让您和您的企业财税、合同、法务与管理人员一课在手，税收无忧！

1．全面了解大数据时代发票改革及税收征管手段的调整；

2．准确把握合同、票据与凭证的关系，进而纠正过去对合同、票据、凭证管理的错误认识；

3．了解大数据征管背景下企业在合同、票据及凭证管理方面存在的诸多涉税风险；

4．从税法与其他法律法规的高度分析专用发票的法律效力，规避合同风险；

5．了解企业在材料采购与房地产销售中存在合同、票据与凭证涉税风险的管控措施并能够有效规避税务稽查风险；

6．了解企业在生产经营活动中存在的合同、票据、凭证管理上的疑难问题的处理与风险规避；

7．在做好合同、票据以及凭证规范化管理的基础上，有效实施纳税筹划，争取最大化的税收收益。

■ 主讲内容

第一节：规范合同、票据与凭证管理需要观点更新

1．规范管理只为了规避企业的纳税风险？

2．没有取得发票，会计核算能否进行？

3．发票、票据、合同、凭证间关系辨析

4．合同、票据、凭证可以决定企业的纳税吗？

5．合法有效凭证的界定与内涵分析

6．应取得但实际取得发票费用能否税前扣除？

7．善意取得虚开的专票能否税前扣除？

8．项目无票费用较高时土增税能否变通处理？

第二节：大数据时代企业凭证治理理念的变革

1．“以票控税”理念的存在基础与分析

2．“查税必查票”的税务稽查格局的得与失

3．“大数据”征管催生税收征管变革与创新

4．“金税”工程的发展脉络与发票管理调整

5．大数据时代企业票证管理是弱化还是强化？

6．稽查风险应对的根本出路究竟在哪儿？

7．大数据时代合同、票据、凭证管理理念变革

⑴ 合同、票据、凭证的合理性理念

⑵ 合同、票据、凭证的真实性理念

⑶ 合同、票据、凭证的合法性理念

⑷ 合同、票据、凭证的数流协同理念

8．票证与业务的全面协同才是根本之策！

第三节：发票日常管理疑难问题及虚开风险规避

1．2019年最新发票调整政策措施解读

2．发票的七大表格内容需要注意什么？

3．发票的非表格内容都有哪些项目？

4．普通发票领购、开具与保管有哪些要求？

5．什么情况下可以开具红字专用发票？

6．什么情况下可以作废增值税专用发票？

7．专用发票备注栏的内容可以随便填写吗？

8．发票专用章的盖具都需要注意什么？

9．简易征收时能否对外开具专用发票？

10．哪些发票的税率栏是带有“***”号的？

11．哪些发票的税率栏是带有“不征税”字样的？

12．哪些差额征税可以全额开具发票？

13．哪些差额征税中以差额开具发票？

14．电子发票，如何才能防控重复报销问题？

15．企业疯狂作废发票，其中有多少风险？

16．跨年度业务的票据该如何进行处理？

17．虚开专用发票的概念界定

18．虚开增值税专用发票的表现形式

19．虚开增值税专用发票的法律风险

20．虚开增值税专用发票的判别

21．滞留票、走逃票的涉税风险防控

第四节：票据、凭证的合同管理与风险管控

1．合同票据类型条款与税收风险的防控

2．合同票据出具时间条款与税收风险管控

3．合同票据出具时间条款与滞留票管控

4．合同票据的协助义务与税收风险防控

5．合同票据法律效力条款与税收风险处置

6．合同约定与发票管理法漏洞风险的规避

7．合同票据违约责任条款与税收风险规避

第五节：购销业务中的合同、票据处理与风险应对

1．向一般纳税人采购货物的涉税票据处理

2．向小规模纳税人采购货物的涉税票据处理

3．向个人采购货物的涉税票据处理

4．采购中违约金支出的涉税票据处理

5．采购中货物损失的票据处理与风险防控

6．营改增后不得抵扣进项的专用发票应否认证

7．接受设备与房产投资的涉税票据处理

8．代理采购业务中的票据处理与风险规避

9．跨年度业务的涉税票据处理及风险规避

10．汇算清缴时未取得发票业务的涉税处理

11．取得农村结算收据业务时的税收处理

12．采购商品种类较多时专用发票的处理

13．登记成为一般纳税人前的专票能不能抵扣？

14．销售折扣折让的涉税票据处理

15．买一赠一业务如何进行票据处理

16．代收费用的票据处理与涉税筹划

17．未开票收入纳税后客户又索取发票如何处理？

18．销售货物同是提供建筑劳务时的票据处理

19．甲供材业务中涉税票据处理与风险规避

20．工程质量保证金的涉税票据处理

21．债务重组业务中的涉税票据处理

22．订金、定金、诚意金等业务的涉税票据处理

23．视同销售业务票据处理与营改增调整

24．青苗补偿费的涉税票据处理与风险规避

25．采购苗木的涉税票据处理与风险规避

26．拆迁安置费的涉税票据处理与操作注意事项

第六节：经营管理业务中的合同、票据处理与控税

1．广告费用的涉税票据处理与风险管控

2．庆典宣传、礼品礼金费用的涉税票据处理

3．差旅费支出的涉税票据处理与操作

4．绿化费用的涉税票据处理与筹划

5．会议费用的涉税票据处理与风险管控

6．职工食堂费用的票据处理与操作

7．办公费用的涉税票据处理与风险化解

8．手机等通讯费的票据处理与风险防控

9．交通费、车辆使用费的票据处理与筹划

10．物业费、水电费的票据处理与规范

11．咨询费、顾问费、律师费的票据处理

12．劳保费用的票据处理与规范

13．工资薪金的票据处理与风险规避

14．劳务工费用的票据处理与筹划

15．食堂粮油等职工福利费的票据处理

16．古董、玩石等支出的票据处理与规划

17．旅游费用的票据处理与风险规避

18．临时工、季节工等人员费用的票据处理

19．低于起征点劳务费用的票据处理

20．个人抬头的发票如何在所得税前扣除

21．盘盈资产的涉税票据处理与操作

22．盘亏资产的涉税票据处理与操作

23．上交集团公司管理费用的票据处理

24．挂靠与承包承租经营中的涉税票据处理

第七节：专家现场与您答疑互动，学员问老师答，疑难问题不带回家。

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■ 咨询热线

010-80574763 佟军老师 

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