【郑州】上接战略下接绩效的企业预算管理案例与操作实务专题班

上接战略下接绩效的企业预算管理案例与操作实务专题班

郑州  10月24-25日（2天）

报名咨询：010-80574763 佟军老师

【课程简介】

在工作中，您是否遇到过以下情形：

财务部门抱怨预算管控难，制作难，协调难，落实难，全面预算管理真如此难吗？

业务部门反对参与预算，又抱怨财务不懂业务，只会缩减费用，难道预算是用来讨价还价的吗？

预算目标形同虚设，老板不满意，员工不乐意，预算执行与实际差距到底是如何产生的，是预算编制的问题，还是实际执行有了偏差？到底如何调整？

预算变成费用目标指标，比如招待费，差旅费，年底变成了大量花销额度的时点？

其实，每个企业都在做预算，只是效果不同。

其实，无论你企业的情况和环境如何，你都应该帮助老板把对未来的预算做的更好。

预算是现代企业管理不可或缺的重点工作之一，是联系目标与执行的纽带，但是预算做的好的企业却寥寥可数。

课程将通过大量的案例分析与实例演练，为学员展示一个系统、科学的预算管理体系，帮助学员理解如何编制合理的预算，如何明确并量化公司的经营目标、制定并不断调整业务行动计划，通过使用在执行过程中使用合理监控手段规范企业的管理控制。真正把财务预算变成企业全体员工认同、能为企业成功提供保证的全面预算。

重要福利

本期课程不但提供思路，还提供必要的模板，让您迅速成为预算的行家里手。

【课程收益】

【流程清晰】展示清晰的预算编制流程和思路，建立全局观

【案例展示】  通过案例分享，展示科学的预算编制模板

【实操演练】通过企业运作中的典型实例帮助学员明确主要预算的控制要点

【承接战略】以企业战略规划为导向，战略目标为起点，深刻理解预算与企业战略的关系

【讲师介绍】

钱力

财务管理实务派讲师

擅长领域：预算管理、业财融合

钱老师财经专业毕业后分别在百强民企、大型国企以及上市公司从事财务管理工作，拥有二十多年的企业一线管理实践经验，十多年的集团公司财务总监任职经历，现为浙江大学、中南财大、上海交大等多所大学总裁班签约讲师，厦门国家会计学院特聘讲师，浙江省企业培训师协会副会长。

因为钱老师在企业管理一线奋战多年，又在扎实理论功底的基础上善于观察、思考、总结，因此，注定本次课程视角独特、观点鲜明、内容充实，分析精辟透彻，问题迎刃而解。钱老师通过剖析和分享亲身经历的真实鲜活案例，颠覆传统预算理念，直击预算管理痛处，直接给出治病良方。在这里，没有空洞的说教、无聊的灌输，有的只是老师的系统思考和严谨作风，有的只是课程极强的针对性和实用性。

【课程内容】

第一部分背景和困惑：预算管理十分有用，预算管理非常难用！

1、十分有用：预算管理是企业界不可或缺的一把理财金钥匙，但是你真会用它开启成功之门吗？

2、非常难用：世界第一CEO杰克 · 韦尔奇也曾经对预算管理深恶痛绝，你知道这是为什么吗？

3、典型问题：探讨预算管理过程中普遍存在的12大问题，你企业中招了吗？ （分组互动）

痛点一：不识预算真面目，只缘身在迷雾中 （刚实施预算管理的企业无一幸免）

痛点二：编制敷衍了事，执行随心所欲，考评不知所措（执行过程中的突出问题）

痛点三：公说公有理，婆说婆有理，到底谁有理  （传统预算必然导致该类问题）

4、财务死结：实行预算管理的企业，财务负责人在控制预算的过程中为什么陷入预算管理死结？

第二部分颠覆与重塑：预算本身没有错，错在预算思想和方法！

1、搞懂预算管理的重中之重是什么？

‒ 为什么你和董事长、总经理在思维模式上总是格格不入？

‒ 通过目标计划预算的关系，测试你是预算管理的文盲吗？

‒ 实施预算管理为何能让大家养成思考习惯提高思考能力？

‒ 价值10元的商品为何可以卖出20元、200元、2000元？

‒ 听说过空白原则和拉近法则吗？如何指导公司活学活用？

‒ 如何理解在预算编制阶段，预算管理的本质到底是什么？

2、如何理解动态预算彻底颠覆传统？

‒ 什么是传统预算？传统预算存在哪些问题？

‒ 什么是动态预算？它的性质和规则是什么？

‒ 为什么动态预算可以让管理做到收放自如？

第三部分组织和推进：高效的组织手段与推进措施让预算落地！

1、组织流程----预算如何组织才能走出财务的大门？

‒ 财务经理为什么好心办砸事？

‒ 财务总监为什么发言不着调？

‒ 成功的预算组织流程是什么？

2、组织模式----如何建立科学有效的预算组织模式？

‒ 为何大部分公司都搞错了预算组织模式？

‒ 谁是公司预算管理实践失败的罪魁祸首？

‒ 预算管理一把手的关键控制要素是什么？

3、财务定位----财务部门在预算管理中的功能定位？

‒ 公司里谁会主动推预算管理？

‒ 财务为什么主动推预算管理？

‒ 财务为什么推不动预算管理？

4、预算破冰----如何营造预算管理良好的外部环境？

‒ 什么是预算管理破冰？

‒ 预算破冰的常用方法？

‒ 预算破冰的注意事项？

5、组织架构----如何按预算管理要求调整组织机构？

‒ 常规预算组织机构应当如何设置？

‒ 预算组织各级机构职责如何界定？

‒ 预算管理委员会为啥会名存实亡？

6、运行机制----如何建立行之有效的预算管理制度？

‒ 如何设计和规划公司的预算管理制度？

‒ 预算管理制度的心得体会和注意事项？

‒ 预算管理制度、流程、表单如何落地？

7、保障机制----如何保证预算编制质量和执行效果？

‒ 如何为公司量身定制预算编制大纲？

‒ 预算启动会如何召开才能保证效果？

‒ 预算两会是指什么？为啥非开不可？

第四部分预算的编制：高效的组织手段与推进措施让预算落地！

1、下达目标----如何让公司的目标体系合理有效？

‒ 公司战略规划的四大利器会运用吗？

‒ 预算目标形成的三大策略如何选择？

‒ 预算目标制定的两种流程孰优孰劣？

2、分解目标----如何让每个人自动自发达成目标？

‒ 分解目标的惊人效应？

‒ 分解目标的思考维度？

‒ 职能部门的目标体系？

3、编写计划----如何发挥工作计划承上启下作用？

‒ 为什么在很多公司预算最终变成了数字游戏？

‒ 既然计划赶不上变化，为什么还要编写计划？

‒ 如何理解行动方案在预算管理中的突出作用？

‒ 如何适应环境快速变化，切换思维拓宽路径？

‒ 如何建立公司层面和各职能部门的计划体系？

4、编制草案----如何让预算编制高效地配置资源？

‒ 公司预算编制实践中突出的问题是什么？

‒ 违背哪些规则，预算必定成为数字游戏？

‒ 预算编制的传统方法为何必须调整改善？

‒ 通过系列案例领会预算编制的精髓？

5、组织答辩----如何保证预算编制环节的高质量？

‒ 是否能识别预算答辩过程中的陷阱？

‒ 财务是否能轻松驾驭预算答辩进程？

‒ 公司和各部门进行预算答辩的模板？

第五部分预算的执行：让预算实现上接战略、下接绩效的关键！

1、预算控制

‒ 为什么日常费用报销根本管不住费用？

‒ 知道预算控制的重要性和操作规则吗？

‒ 为什么预算控制的职责在于财务部门？

‒ 如何打开财务负责人的预算控制死结？

2、预算审批

‒ 为什么有了预算，使用预算还要审批？

‒ 两抢预算完全违背了预算管理的初衷？

‒ 如何设计预算审批单并改造以前单据？

‒ 容易出问题的敏感性资产要做预算吗？

3、预算调整

‒ 传统的预算调整原则为什么害人不浅？

‒ 颠覆传统的预算调整原则究竟是什么？

‒ 为什么新的预算调整原则能收放自如？

‒ 各科目之间费用预算可以张冠李戴吗？

‒ 预算调整影响利润目标的实现怎么办？

‒ 为什么必须让滚动预算从公司里滚蛋？

‒ 某公司的预算实践为何引起轩然大波？

4、预算分析

‒ 为什么要特别重视预算分析这个环节？

‒ 如何保证分析形式上和实质上都到位？

‒ 如何制定预算分析程序保证分析质量？

5、预算考核

‒ 预算考核面临哪些困惑？

‒ 可以奖励预算节约额吗？

‒ 可以考核预算准确度吗？

‒ 如何量化预算指标考核？

‒ 如何定性考核预算绩效？

附件课程提供的部分制度和表单模版

1、 预算启动会资料准备模版；

2、 预算管理制度、流程及表单模版；

3、 预算管理制度实施细则及表单模版；

4、 预算编制大纲模版；

5、 预算编制表单模版；（提供经过实战的42张完整表单）

6、 预算科目使用规范操作指南；

7、 预算编制方法和步骤操作指南；

8、 企业战略规划编制模版；

9、 各部门业务计划编制模版；

10、各业务单元预算答辩会陈述模版；

11、预算差异分析和报告模版（公司层面、部门层面）；

12、预算绩效考评模版（公司、各部门）；

13、公司战略、预算目标制定的工具；

14、资金管理点检表模板；

15、部门级行动方案模版；

16、预算调整影响利润目标跟踪表。

课程案例摘要

案例1-1  不识预算管理真面目，只缘身在迷雾中？

案例1-2  编制、执行两张皮，预算考评不知所措？

案例1-3  公说公有理，婆说婆有理，到底谁有理？

案例1-4  财务如何才能真正做到“到位不越位”？

案例2-1  如何运用有限资源观指导你的工作实践？

案例2-2  测试你接受任务的第一反应是不是鲁莽的本能的反应？

案例2-3  为什么你和董事长、总经理在思维模式上总是格格不入？

案例2-4  如何识别你带领的财务部门是团队还是团伙？

案例2-5  如何让客房部洗涤费用从100万元控制到 60 万元以内？

案例2-6  如何让1美元的旧衣服卖出2美元、20美元、200美元？

案例2-7  如何让你的下属养成思考的习惯，提高思考的能力？

案例2-8  如何理解预算管理不是业务部门的紧箍咒？

案例2-9  余额可以结转吗？

案例2-10 企业预算实践中哪些项目适用重要性控制方法？

案例2-11 为什么在重要性控制和总额控制的基础上要增加绩效控制方法？

案例3-1  可伶的财务经理，他到底错在哪里？

案例3-2  表面风光的财务总监真的懂预算管理吗？

案例3-3  为什么总经理一听预算管理是一把手工程就浑身冒火？

案例3-4  总经理为什么让预算管理一夜回到解放前？

案例3-5  总经理为什么会率先破坏预算管理游戏规则？

案例3-6  总经理如何运用预算管理实现年初制定的目标？

案例3-7  总经理为什么必须担任预算答辩会和分析考评会的考官？

案例3-8  财务、技术和销售讨债的不同表现

案例3-9  新药说明书要如何写？

案例3-10 如何说服总经理更换笔记本电脑？

案例3-11 为什么培训费花了时间浪费了什么也没学到？

案例3-12 预算管理委员会是决策机构还是决策支持机构？

案例3-13 预算管理委员会为啥会名存实亡？

案例3-14 某集团公司全面预算管理制度模板如何为我所用？

案例3-15 某集团公司年度预算编制大纲模板如何为我使用？

案例3-16 某集团公司预算启动会议准备模板如何为我使用？

案例4-1  战略地图为何能让战略深入每个员工的日常工作？

案例4-2  制定战略时SWOT分析如何灵活运用？（五张幻灯片法）

案例4-3  如何才能让公司的战略和预算编制做到无缝衔接？

案例4-4  如何评价该公司设备部门和塑料部门的预算业绩？

案例4-5  如何评价和兑现这家公司的预算业绩和绩效合同？

案例4-6  快牛为啥不快跑（鞭打快牛）？慢牛为啥更慢跑（破罐破摔）？

案例4-7  研发总监的表现为什么出现天壤之别？

案例4-8  为什么美国兵一个月内都学会了德语？

案例4-9  为什么学员希望课程安排在周四周五？

案例4-10 销售多年停滞不前，如何突破销售瓶颈？

案例4-11 知道加拿大西捷航空公司的圣诞奇迹吗？

案例4-12 生产车间如何完成公司下达的预算目标？

案例4-13 化妆品企业为什么必须切换互联网思维？

案例4-14 如何编制销售计划以确保收入目标实现？

案例4-15 为什么业务部门毫不费力地编好了预算？

案例4-16 两种变通的预算编制组织模式是否合理？

案例4-17 为什么收入和利润目标总是完不成，而费用指标都用完了？

案例4-18 为什么采用增量预算法编制预算必须先做减法？如何做减法？

案例4-19 培训经费预算应当如何编制？

案例4-20 研发经费预算应当如何编制？

案例4-21 竞争投入预算应当如何编制？

案例4-22 销售收入预算应当如何编制？

案例4-23 公司战略和预算编制如何才能做到无缝链接？

案例4-24 培训预算如何才能做到上接战略、下接绩效？

案例4-25 打印机的预算应当由哪个部门编制比较合适？

案例4-26 职能部门和财务部门编制机动预算有无必要？

案例4-27 如何看待预算编制既麻烦又费时的热点现象？

案例4-28 某公司的阿米巴经营体是否能通过预算评审？

案例4-29 子公司或业务单元隐藏利润的招数你知道吗？

案例4-30 如何审核销售部编制的笔记本电脑采购预算？

案例4-31 如何设计公司和各职能部门的预算答辩模板？

案例5-1  为什么日常费用报销根本管不住费用？

案例5-2  一张出租车发票为什么要十个人签字？

案例5-3  如何打开财务负责人的预算控制死结？

案例5-4  两抢预算完全背离了预算管理的初衷？

案例5-5  容易出问题的敏感性资产要做预算吗？

案例5-6  传统的预算调整原则为什么害人不浅？

案例5-7  各科目之间费用预算可以张冠李戴吗？

案例5-8  预算调整影响利润目标的实现怎么办？

案例5-9  为什么必须让滚动预算从公司里滚蛋？

案例5-10 某公司的预算实践为何引起轩然大波？

案例5-11 如何保证分析形式上和实质上都到位？

案例5-12 利润目标完成了但费用超预算怎么办？

案例5-13 对采购经理的预算考核结果是否合理？

案例5-14 子公司的预算考核指标设置是否合理？

案例5-15 可以奖励预算节约额吗？有什么后果？

案例5-16 可以考核预算准确度吗？有什么后果？

案例5-17 如何通过考核扭转预算管理被动局面？

案例5-18 如何正确理解预算管理的价值和作用？

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